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标题: 某公司财务内控实施方案细则（试行） [打印本页]

作者: 王刚毅 时间: 2009-8-16 20:01
标题: 某公司财务内控实施方案细则（试行）

财务内控实施
方案细则
（试行）

中胜实业有限公司

2009.8

第一节  总则       3
第二节  财务机构与财务人员       3
第三节  会计核算原则及科目报表       4
第四节  资金、现金、费用管理       5
第五节  设备及库存物资财务管理       6
第六节  分包结算财务管理       7
第七节  会计凭证和档案保管       8

第一节  总则
第一条  为规范财务行为、加强财务内控管理，根据国家有关法律、法规，结合生产经营特点和管理需要，制定本细则。
第二条  财务内控工作必须严格执行财经纪律，以严格控制成本，提高经济效益，壮大经济实力为宗旨。
第三条  财务内控工作要贯彻“优质、低耗、高效、创利”的方针，勤俭节约，精打细算，在经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
第二节  财务机构与财务人员
第四条  项目部的财务部主任，在单位第一负责人领导下主持本单位的财务工作。
第五条出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
第六条  财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期报帐。
第七条  各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。
第八条  财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。
公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事；严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复；公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。
第九条  财会人员力求稳定，不随便调动。
1、财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。

……………………

作者: 银河飞雪 时间: 2009-8-16 20:09
谢谢楼主，以后发帖请尽量将标题和内容写完善一点，方便大家的搜索和对资料的判断

压缩包内另外几个资料是论坛已经有的，重复了，所以就没有给楼主发上去

作者: 杨豆豆 时间: 2009-8-16 21:46
标题: 回复
学习一下

作者: 江琴 时间: 2009-9-28 17:12
我也想看一下有没有用。

作者: muying 时间: 2012-3-19 10:47
学习一下

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