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标题: 还是所得税季度汇算的问题，请教！ [打印本页]

作者: 天使之眼 时间: 2009-7-25 18:51
标题: 还是所得税季度汇算的问题，请教！
本人对房地产公司内部审计时发现，该公司对所得税季度汇算时发生的可以抵扣的税费处理如下：
抵扣时做：
借：应交税金-附加税
贷：预提费用
下个月交税时做：
借：预提费用
贷：银行存款
汇算清缴时做：
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金
这样处理可以不？本人认为不妥。本人认为平时只交，待汇算清缴时再做调整。

作者: 银河飞雪 时间: 2009-7-25 22:00
这个问题好像前几天提问过了

缴纳的企业所得税为什么进主营业务税金及附加科目？应该进所得税费用科目才对啊

作者: 银河飞雪 时间: 2009-7-25 22:08
计提时：借：所得税
　　贷：应交税金－－企业所得税
结转：借：本年利润
　　　　　贷：所得税
交的时候：借：应交税金－－企业所得税
　　　贷：银行存款

有很多单位是不计提的，直接就挂应交税金的借方，年底的时候才一次性计提，也是没有问题的

作者: hjs666@sina.com 时间: 2009-7-26 08:09
支持站长的账务处理方法。

作者: 清风苇笛 时间: 2009-7-26 09:20
标题: 所得税的问题
房地产企业一个项目因为基本都是跨年度。在未完工前：上交所得税。借：应交所得税贷：银行存款。待全部完工后，再进行清算。结转至本年利润或利润分配。

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