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[求助] 所得税的帐务处理 [复制链接]

跳舞的茶叶

房会新人

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电梯直达

1^#

发表于 2009-7-13 17:30:39 |只看该作者 |倒序浏览

房产企业每季度预缴的所得税如何进行帐务处理，是记入“所得税”还是记“递延税款－所得税”，还有年底应如何处理？

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金色的麦穗

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2^#

发表于 2009-7-13 17:37:53 |只看该作者

回复 1# 的帖子

平时预郊时，借：所得税
贷：应交税费应交所得税
或者：直接计入借：应交税费-应交所得税
不过前者可以抵费用，
年终汇算清缴多退少补。

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0123

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TA的每日心情

	郁闷 2013-10-10 10:23

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[LV.2]偶尔看看I

3^#

发表于 2009-7-14 08:45:10 |只看该作者

直接借入所得税不配比吧

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金色的麦穗

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4^#

发表于 2009-7-14 08:58:45 |只看该作者

回复 3# 的帖子

转为实际收入之前，都是预收，不存在配比。

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威海本溪人

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TA的每日心情

	奋斗 2021-7-26 13:15

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[LV.3]偶尔看看II

5^#

发表于 2009-7-14 16:17:40 |只看该作者

不应该直接记入所得税费用吧

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[LV.Master]伴坛终老

6^#

发表于 2009-7-14 16:34:05 |只看该作者

这样可以不？
借：所得税
贷：应交税费——企业所得税
缴纳所得税时：
借：应交税费——企业所得税
贷：银行存款或现金

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跳舞的茶叶

房会新人

该用户从未签到

7^#

发表于 2009-7-14 16:59:15 |只看该作者

回复6楼的

我也是这样处理的，平时预交的时候记所得税，我公司现已完工结转销售，可月底财务软件损益表所得税有所反映，之前合适吗，还是年底一起转到所得税

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