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标题: 现金流量表的格式 [打印本页]

作者: 快乐鱼 时间: 2009-7-7 09:22
标题: 现金流量表的格式
请教各位老师，谁手上有新会计准则下现金流量表的格式，给我发一个行吗？谢谢了......

作者: 金色的麦穗 时间: 2009-7-7 09:59
标题: 回复 1# 的帖子
你要现金流量表正表还是补充资料都要？其实变化不大，主要在于后面股东权益变动表，你可以到书店买本书看看，或者纳税申报表上就有。但不一定有后面的补充资料。附现金流量表格式正表与补充资料；

现金流量表

会× 03表
编制单位: 年度单位:元

一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金

权益性投资所支付的现金

债权性投资所支付的现金

支付的其他与投资活动有关的现金

现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收权益性投资所收到的现金

发行债券所收到的现金

借款所收到的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

现金流入小计

偿还债务所支付的现金

发生筹资费用所支付的现金

分配股利或利润所支付的现金

偿付利息所支付的现金

融资租赁所支付的现金

减少注册资本所支付的现金

支付的其他与筹资活动有关的现金

现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金的影响额

五、现金及现金等价物净增加额
补充材料
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:

2.将净利润调节为经营活动的现金流量:

净利润

加:资产值损失

固定资产折旧

无形资产摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)

固定资产报废损失

财务费用

投资损失(减:收益)

递延税款货项(减:借项)

存货的减少(减:增加)

经营性应收项目的增加(减:减少)

增值税增加净额(减:减少)

经营活动产生的现金流量净额

3.现金及现金等价物净增情况:

现金的期末余额

减:现金的期初余额

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额

作者: 快乐鱼 时间: 2009-7-8 20:24
谢谢山东的朋友

作者: 塔克酷 时间: 2009-10-20 19:38
标题: 回复 1# 的帖子

现金流量表（一般企业）

编制单位：

200
年度

单位：元

项目	本期金额	上期金额	项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：			投资支付的现金
销售商品、提供劳务收到的现金			取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
收到的税费返还			支付的其他与投资活动相关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金			投资活动现金流出小计
经营活动现金流入小计			投资活动产生的现金流量净额
购买商品、接受劳务支付的现金			三、筹资活动产生的现金流量：
支付给职工以及为职工支付的现金			吸收投资所收到的现金
支付的各项税费			借款所收到的现金
支付的其他与经营活动相关的现金			收到的其他与筹资活动有关的现金
经营活动现金流出小计			现金流入小计
经营活动产生的现金流量净额			偿还债务所支付的现金
二、投资活动产生的现金流量：			分配股利或偿付利息所支付的现金
收回投资所收到的现金			支付的其他与筹资活动有关的现金
取得投资收益所收到的现金			筹资活动现金流出小计
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额			筹资活动产生的现金流量净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

作者: 银河飞雪 时间: 2009-11-26 23:16

科目	2009年1-9月	科目	2009年1-9月
一、经营活动产生的现金流量		收回投资收到的现金	110,377,080,000.00
客户存款和同业存放款项净增加额	97,903,539,000.00	取得投资收益收到的现金	1,907,322,000.00
向中央银行借款净增加额		收到其他与投资活动有关的现金	834,000.00
向其他金融机构拆入资金净增加额	1,190,072,000.00	投资活动现金流入小计	112,285,236,000.00
收取利息、手续费及佣金的现金	15,494,567,000.00	投资支付的现金	105,681,285,000.00
处置交易性金融资产净增加额		质押贷款净增加额
拆入资金净增加额		购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	685,877,000.00
回购业务资金净增加额		支付其他与投资活动有关的现金
销售商品、提供劳务收到的现金		投资活动现金流出小计	106,367,162,000.00
收到的税费返还		投资活动产生的现金流量净额	5,918,074,000.00
收到原保险合同保费取得的现金		三、筹资活动产生的现金流量
收到再保业务现金净额		吸收投资收到的现金
保户储金及投资款净增加额		发行债券收到的现金	1,500,000,000.00
收到其他与经营活动有关的现金	7,143,139,000.00	取得借款收到的现金
经营活动现金流入小计	121,731,317,000.00	收到其他与筹资活动有关的现金
客户贷款及垫款净增加额	76,894,112,000.00	筹资活动现金流入小计	1,500,000,000.00
存放中央银行和同业款项净增加额	4,326,230,000.00	偿还债务支付的现金
支付的手续费及佣金的现金	7,368,487,000.00	分配股利、利润或偿付利息支付的现金	378,378,000.00
购买商品、提供劳务支付的现金		支付其他与筹资活动有关的现金	9,638,000.00
支付原保险合同赔付款项的现金		筹资活动现金流出小计	388,016,000.00
支付保单红利的现金		筹资活动产生的现金流量净额	1,111,983,000.00
支付给职工以及为职工支付的现金	2,271,618,000.00	四、汇率变动对现金的影响
支付的各项税费	2,384,839,000.00	四(2)、其他原因对现金的影响
支付其他与经营活动有关的现金	28,429,729,000.00	五、现金及现金等价物净增加额	6,772,224,000.00
经营活动现金流出小计	121,989,150,000.00	期初现金及现金等价物余额	37,124,458,000.00
经营活动产生的现金流量净额	-257,833,000.00	期末现金及现金等价物余额	43,896,683,000.00
二、投资活动产生的现金流量

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