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标题: 关于所得税汇算中的职工福利费? [打印本页]

作者: 太阳鱼 时间: 2009-5-14 14:14
标题: 关于所得税汇算中的职工福利费?
正在填写所得税08年度的申报，还没报，我公司还没按新准则核算，职工福利费08年已经按老会计准则每月按工资的14%计提进入管理费用-职工福利费，但实际列支的职工福利费小于工资总额的14%，新所得税法规定按实际支取的金额扣除，且新税法规定08年起职工福利费不得再计提，那我该如何处理已经计提进入管理费用的部份呢？

作者: 乔丹 时间: 2009-5-14 16:33
学习中，谢谢楼主！！！！！！！！！！

作者: 丛林土匪 时间: 2009-5-14 16:55
让我告诉你吧！！！！！

作者: 丛林土匪 时间: 2009-5-14 17:01
首先，按你实际的支出如实列支，
其次，将你已计提的，但未支出的调增纳税所得额，进行企业所得税的清缴。
最后，将你未支出，但已经计提的那部分转入本年利润，冲减管理费用。
新的一年里调整相应科目的期初余额！
因为你们没有超过规定的限额，所以不用再做什么东西了。

如果还有什么，那就是我不知道的了！

作者: yym61165581 时间: 2009-5-14 22:50
该多看看，多学习了。

作者: 吴语 时间: 2009-5-14 23:10
得好好学习。自已还没有实际填过。

作者: 太阳鱼 时间: 2009-5-31 10:28
谢谢丛林土匪版主的回答，我想也应该是这么操作的。

作者: zznina 时间: 2014-7-4 15:44
看看学习学习

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