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标题: 预租租金这样的经济业务该怎样处理，所得税前怎样调整？ [打印本页]

作者: 日月星辰 时间: 2009-5-12 16:41
标题: 预租租金这样的经济业务该怎样处理，所得税前怎样调整？
各位前辈好。我的问题是这样的。2008年12月，我公司向房产商ａ购买了一处房产，房产的手续还没有办理，但是我们已经与一企业ｂ签订了租赁协议，将该处房产租赁给了ｂ，对方按照租赁协议于2008年12月20日支付了半年（08年11--09年4月）的租金共计108万，我们向对方提供了税务机关Dai.开的租赁发票（因我单位没有房屋租赁业务），发生各项税金17万多。我当时做账是把该笔租赁费按照其他业务收入入账的，但有人说这不能确认收入。如果真的不能确认收入，那这笔钱应该怎么做账，我现在应该怎样冲减去年12月的账。请教各位了！请回答的时候尽量详细，最好有会计分录。拜谢了！

作者: 日月星辰 时间: 2009-5-12 17:10
为什么没人理我，救命啊！

作者: 蓝色妖鼠 时间: 2009-5-12 20:00
我认为你做的没毛病啊！可以确认收入。

作者: 日月星辰 时间: 2009-5-13 08:52
谢谢蓝色妖鼠，那我应该确认两个月即11月-12月的收入，到09年再确认其他四个月的收入呢，还是一次性确认半年收入？

作者: blu_yu 时间: 2009-5-13 09:03
这个没有问题，可以先挂应收账款，实际收到开票时确认收入

作者: 日月星辰 时间: 2009-5-13 09:38
谢谢回答，12月收到租赁费已全额开出半年的发票，那是不是应该确认半年的收入，不然这开发票缴纳的各项税金怎么处理呀！

作者: wfhd1234 时间: 2009-5-13 11:08
租金分期确认收入，开具发票已交的税金有两种可以选择，一种是一次全进损益，另一种是先挂应交税金-预缴税金，再在确认收入时配比转入损益。具体可咨询当地税务部门。

作者: 菜豆腐 时间: 2009-5-13 12:18
收钱了开票了，不管会计怎么处理。相关的税都是要缴得了。

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