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标题: 求助一个关于收入调整的问题！……急 [打印本页]

作者: 桔梗 时间: 2009-2-26 11:18
标题: 求助一个关于收入调整的问题！……急
教一个问题，去年还没结算工程就把“预收帐款”100万结转了“主营业务收入”了，导致成本与收入不配比，今年要把收入调回来，分录该怎么做？是不是得调“以前年度损益调整”？
   具体的分录怎么做的？是不是：
   1、借：主营业务收入 100
            贷：预收帐款 100
   2、借：以前年度损益调整 100
         贷：主营业务收入 100
   3、借：利润分配-未分配利润 100
         贷：以前年度损益调整 100

作者: 天生我才必有用 时间: 2009-2-26 11:29
借：以前年度损益调整 100
贷：预收帐款 100

借：利润分配-未分配利润 100
贷：以前年度损益调整 100

作者: 桔梗 时间: 2009-2-26 15:31
标题: 回复 2# 的帖子
主要收入我已经记账了，体现在报表收入累计数上，要是这样做分录的话，到时候完工结转预收帐款结转收入时，收入累计就会比正常多100W是吧！或者完工时应该怎么做？

作者: 威海本溪人 时间: 2009-3-8 17:00
同意海风清拂的解答

作者: 丁点 时间: 2009-3-8 21:25
这个问题属资产负债表日后事项，以前年度的收入已经结转到了利润分配－未分配利润。所以不能直接调整以前年度的主营业务收入，也不能调整本年度的主营业务收入。
借：以前年度损益调整　100
　贷：预收账款　100

借：利润分配－未分配利润　X
　　盈余公积　100-X
　贷：以前年度损益调整　100

调完账后再调表，直接将本月末利润表的主营业务收入的累计数减少100就可以了。

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