车车哎哎哎 发表于 2016-9-22 12:02:09

企业所得税预交的问题？

本帖最后由 车车哎哎哎 于 2016-9-22 23:51 编辑

第一种表达方式
我有3个问题

1.请问大家 预交填报《 季度企业所得税纳税申报表 》的时是按 会计利润总额-以前年度待弥补亏损-不征税收入-免税收入+预计毛利额 *25% 这样 的公式预交吗？


2 我想问预售状态都是先预收款项，和等待银行发放的 按揭贷款 这两部分 是含了销项税的吗？

3.如果含了销项税额的话？在预交企业所得税的时候用 使用预计毛利率计算毛利额要不要把 销项税 剔除了 在计算？

============================================================================第二种表达方式


1，请问大家：预交企业所得税使用的:
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版) 第5行 ：加:特定业务计算的应纳税所得额 这1行的数据 是根据 ：销售未完工开发产品取得的预售收入，按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额 填列的

请问他指的 （预售） 收入 包括 不包括增值税销项税额 ？



lizhenxunml 发表于 2016-9-22 18:02:13

学习一下

lizhenxunml 发表于 2016-9-22 18:48:23

学习一下

逍遥公子乐无奇 发表于 2016-9-23 06:55:37

收入不包括销项税额。

逍遥公子乐无奇 发表于 2016-9-23 06:58:27

同时这个要分清楚是5月前和5月后的，5月前的就是含税的（营业税），5月后的就是不含税的（增值税）

JCDD 发表于 2016-9-23 10:28:26

收入不包括销项税额

胡新强 发表于 2016-9-23 10:47:49

收入不包括销项税额的

cff940502 发表于 2016-9-24 08:33:37

不含增值税

Z先生 发表于 2016-9-24 15:15:41

学习了，谢谢分享

蒙会计 发表于 2016-11-18 14:19:30

收藏，有时间学习
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