勇者无敌 发表于 2009-9-25 13:11:01

银行帐户管理模式的选择

　　科学的账户体系是集团资金有效运作的基础。本着核算清晰、管理集中的要求，下面分析银行所能提供的账户模式。

　　账户模式的选择要依靠企业自身的业务需求而定。各个银行对于账户的管理模式命名也不相同，但最主要的是掌握账户模式的本质。通常有这几种账户模式：1、收支两条线，2、二级帐户联动等模式，3、财务管理集中模式。

　　（一）收支两条线模式

　　集团内部在“总公司结算中心→子公司”之间，或在“子公司→下属分支机构”之间进行收支两条线管理，或在“总公司结算中心→子公司→下属分支机构”三级之间均进行收支两条线管理。凡实行收支两条线管理的下级机构均需分别设立收入专户、支出原材料和支出费用专户，进行资金来源和用途控制。

　　（二）二级账户联动模式

　　即集团帐户是一级账户，而下属分公司是二级账户。一级帐户是二级账户的总账，对二级账户起到统驭作用，二级账户作为一级账户的明细账户，可独立地进行收、付款。所有二级账户的资金收、付会同步在一级账户中反映，从而达到资金集中和分户控制的目的。

　　（三）财务管理集中模式

　**** Hidden Message *****

小小风每 发表于 2009-9-29 09:31:49

回复

回复回复，看看看啊，什么时候才能没有这个限制啊

李晓春 发表于 2009-10-3 23:19:11

资金集中管理适用于商品流通企业

飞上云的鸟 发表于 2009-10-4 15:43:11

学习再学习学习学习

黄健波 发表于 2012-12-14 10:41:05

惺惺惜惺惺惺惺惜惺惺

小鲸 发表于 2012-12-26 15:38:47

银行帐户管理模式的选择

苏凡东 发表于 2015-9-25 16:20:09

回复回复，看看看

HJTWJB2014 发表于 2015-10-1 10:17:21

看一看

3246lx 发表于 2016-1-5 09:16:59

谢谢分享

swb 发表于 2016-1-23 20:42:04

编制项目资金筹措方案
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