【8月青岛】房地产开发全程发票涉税处理技巧与风险点内控设计

银河飞雪

 

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房地产开发全程发票涉税处理技巧与风险点内控设计
2015年08月20-22日   青岛爱尊客商务酒店     郑老师 主讲

中国是世界上唯一以票控税的国家，发票已渗透到我们企业运营的几乎所有环节，作为一个财务人，你又了解多少，掌控几分呢？税务稽查“查账必查票”、“查案必查票”、“查税必查票”；你能否躲得过？
【主讲专家】郑老师：注册税务师、经济师长期在一线从事税收征管、稽查、税政、法规等工作，对流转税、企业所得税和征管、稽查业务有深入的研究，曾多次在《中国税务报》、《福建税务》、《东南税务》、《海西税务》和《闽南日报》等刊物发表文章。
【主办单位】北京中经阳光税收筹划事务所、北京中参天势信息咨询中心
【培训时间】08月20号全天报到，21-22号（周五、六）9：00-17:00培训。
【培训地点】青岛ㄠ尊客商务酒店
【课程大纲】
        第一部分、发票的基本知识及税务检查中“发票必查”的形势分析

1、发票的基本概念及发票的要素分析（含发票填开要求，如不开具抬头的发票的税务处理）
2、“以票管税”在所得税和土地增值税实践要求和稽查风险
3、税务稽查所认定的合法有效票据的尺度和分寸。
4、财务对开具发票和取得的发票进行的注意事项和风险点分析。
5、税务稽查对虚假发票如何定性处罚，企业如何应对
6、代为开具发票的税务规定与企业内控设计—防范取得代为开具假发票
7、“查税必查票”—税务稽查怎样检查发票？怎样通过发票检查纳税情况？（含经典案例）
8、违反发票管理规定的处罚规定以及风险点内控设计

        第二部分：项目公司设立与取得土地发票处理与内控设计

1、企业各种出资方式帐务与发票处理。
2、筹办项目公司期间发票的开办费发票处理与风险规避。
3、以购买股权方式取得土地的发票处理与税收风险分析
4、取得土地六种形式税负比较及筹划：购买土地使用权、购买整体资产、购买股权、合并、分立、买烂尾楼等以  及各种方式取得的土地票据要求。
5、税务对招拍挂方式取得的土地票据要求有哪些？
6、土地出让金返还情况下应该如何开具票据？
7、政府要求在红线外建设的道路、公园等支出如何取得票据？
        第三部分：项目公司前期报批报建阶段发票处理与内控设计

1、前期立项规划设计环节需要考虑的税收与发票问题？
2、拆迁补偿的各种形式利弊取舍与发票的取得风险规避设计。
3、拆迁安置票据如何处理？
4、青苗补偿费、遮光费补偿等各种补偿费支出如何取得票据？

        第四部分：项目施工建设阶段发票处理与内控设计

1、甲供材料发票如何开具？甲方供材料发票，计算所得税和土地增值税是否可以扣除？如何化解？
2、甲方供材料合同如何签订，税务风险最低？
3、电梯、空调、门禁系统等设备项目票据如何开具
4、包工包料工程票据如何开具
5、装饰清包工工程票据如何开具
6、工程发票的开票地点有何特殊要求
7、园林绿化工程票据如何开具
8、完工后续支出票据处理
9、取得的工程违约金如何开具票据
10、建筑企业垫资开发如何开票？

        第五部分：商品房预售阶段稽查发票处理与内控设计

1、代垫首付以及免契税、免物业费的收入确认与发票开具。
2、售后回购、售后回租，税务风险与发票开具要求
3、购房赠车、购房送空调、买房送装修营业税、增值税、所得税、发票开具的最新解释。
4、假按揭涉税风险与发票处理。
5、地产企业支付的赔偿金、违约金税务票据处理方法。
6、订金、定金、VIP、诚意金、保证金等如何开票？
7、没有产权的储藏室、车位、车库销售如何开票
8、房价打折如何开票？交房面积误差如何开具发票？
9、销售精装房如何开票才能避税？
10、代收的水电、燃气、太阳能等费用如何开票            
        第六部分：项目完工阶段成本费用发票处理与内控设计
一：管理费用票据处理与税前扣除规范                二：营销费用票据处理与税前扣除规范
三：财务费用票据处理与税前扣除规范
        第七部分：项目清盘环节——土地增值税清算稽查发票处理与内控设计

1、如何把握土地增值税清算发票取得的时间点？
2、如何利用发票及实际成本法增加非住宅成本？
3、发票是区分开发间接费与期间费用的重要标志。
4、借款利息支出的发票决定如何分摊？
5、甲方供材料和设备，不允许做为扣除项目金额，如何应对？
6、“以地补路”等方式及政府要求在红线外建设的道路、公园等支出如何取得票据？
7、土地增值税清算发票的审核的要点有哪些？稽查最关注的问题是什么？

        第八部分：房地产业务处理各税种发票处理与内控设计

一：经营租赁过程的票据处理
1、售后回租业务如何开具和取得票据
2、租赁期不等额租金收入收取如何开票
3、免租期是否需确认收入并开具票据
4、无租出借他人使用有哪些税务风险
5、转租业务如何开具发票
二、“以票管税”税收征管环境下入账票据管理
⑴ 票据的取得时效对票据的入账有什么重大意义？
⑵ 如何避免取得虚开、代为开具的发票
⑶ 跨期取得发票的会计与税务处理有差异吗

        第九部分：2014年房地产企业应关注的营改增若干风险问题
【培训费用】单次课程培训费2300元/人 (单次课程提前汇款95折或免费赠送会员体验服务1个月)。网络会员1980元/年(3280元/年含公开课一个名额） 食宿费用自理，会务组代为办理，标间360元/天（含早），午餐70元/人。
★ 普通会员，一年内8人次16天课程，培训费6980元，交通食宿费自理。
★ 高级会员，一年内课程不限次数，每次参会限3人，培训费9980元/年 交通食宿费自理。
★ VIP会员，一年内课程不限次数，每次参会限6人，培训费15800元/年 交通食宿费自理。
注：会员免费使用阳光财税指南针软件，享有税法查询、纳税答疑、税收筹划、财务会计、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等相关财税服务。