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标题: 工程已竣工两年，但工程发票未开，所得税汇算成本如何计算 [打印本页]

作者: 不差我一个 时间: 2015-5-20 17:08
标题: 工程已竣工两年，但工程发票未开，所得税汇算成本如何计算
工程已竣工两年，但工程发票未开，体现预付账款挂账，所得税汇算计税成本如何处理

作者: cff940502 时间: 2015-5-20 18:24
根据国税发（2009）31号文第32条之规定，出包工程未最终办理决算而没取得全额发票的，在证明资料充分的前提下，其发票不足金额可以预提，但最高不超过合同总金额的10%。你可以预提成本。

作者: yiyuanjiahe 时间: 2015-5-20 22:17
那么长时间了，为什么不开发票？

作者: 不差我一个 时间: 2015-5-21 11:44
没最终决算，总包工程款没给开，总成本的60%没都开发票

作者: 不差我一个 时间: 2015-5-21 11:46
有没有更好的办法

作者: hfcimc 时间: 2015-5-21 13:50
没有更好的办法，只能按合同总额的10%预提了，
这个不是财务一个部门能解决的问题，主要是在公司层面解决

作者: 胡新强 时间: 2015-5-21 14:34
抓紧开票

作者: 3250333 时间: 2015-5-21 17:23
在付款的时候就要督促对方开票

作者: 591cheng 时间: 2015-5-22 11:10

cff940502 发表于 2015-5-20 18:24
根据国税发（2009）31号文第32条之规定，出包工程未最终办理决算而没取得全额发票的，在证明资料充分的前提 ...

学习一下

作者: 宇辉地产 时间: 2015-5-23 09:16
这种现象很普遍，不是财务部门所能解决了的，只有加紧沟通把涉税风险报告老板，让高层配合才能解决问题。

作者: 小微 时间: 2015-5-28 09:14
国税发（2009）31号文是可以预提10%，但有些地方规定，工程已竣工两年，发票未开，所得税汇算计税成本不得预提。

作者: 林间小步 时间: 2015-5-28 14:41
我们也是这样，想学习下子

作者: 545143276 时间: 2015-6-2 14:48
同意预提合同金额10%作为成本

作者: 学山飞狐0917 时间: 2015-6-6 19:48
要交很多所得税的

作者: xuzhenggang 时间: 2015-6-8 08:16
你们这样瞎搞，神也帮不了你

作者: 快樂天使 时间: 2015-6-10 09:38
我们这边预付工程款不允许跨年度挂账

作者: tienan2002 时间: 2015-6-17 16:30
这种问题的根本还是你们企业的管理问题，没有发票怎么能付款呢?如果对方不给发票你们应当把税金扣下来，现在只能催对方开发票，实在不行就去税务局举报啊，马上能处理的。

作者: tienan2002 时间: 2015-6-17 16:33
我们是刚好相反，工程还没完工，钱没付，自己出钱把发票给开了，这样会计可以省心，财务要把问题跟老板讲透

作者: regalhotel 时间: 2015-6-18 16:32
学习学习

作者: 545143276 时间: 2015-6-25 17:09
同意预提合同金额10%确定成本

作者: 孤单人 时间: 2015-8-5 17:37
工程己竣工,但工程发票未开,可预提计入计税成本.出包工程未最终办理结算而未取得全额发票的,在证明资料充分的前提下,其发票不足金额可以预提,但最高不得超过合同总金额的10%.

作者: shj19780310 时间: 2015-8-27 12:15
楼主这个企业的所得税风险好大

作者: 孤单人 时间: 2015-10-3 10:54
1；出包工程未最终办理结算而未取得全额发票的，在证明资料充分的前提下，其发票不足金额可以预提，但最高不得超过总合同金额的10%；公共配套设施尚未完工的，可按预算造价合理预提费用。

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