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[求助] 关于房地产预售款所缴纳的营业税、土地增值税、所得税的问题 [复制链接]

渴望学习

功勋会员

TA的每日心情

	开心 2016-3-25 21:46

签到天数: 622 天

[LV.9]以坛为家II

电梯直达

1^#

发表于 2009-4-19 15:58:24 |只看该作者 |正序浏览

公司3月刚开始预售。
      我对于预售资金100万所做的分录如下：
1.营业税、土地增值税所得税
      借：主营业务税金及附加
            贷：应缴税费-----应交营业税
                                          应缴城建税
                                          应交土地增值税
                     其他应交款---应交教育费附加
      借：所得税
            贷：应缴税费----应交所得税
2.3月底结账
借：本年利润
      贷：主营业务税金及附加
            所得税
请问，对不对？？？？？

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天使之眼

转正会员

TA的每日心情

	开心 2017-3-22 16:40

签到天数: 17 天

[LV.4]偶尔看看III

22^#

发表于 2009-9-28 14:58:43 |只看该作者

回复 1# 的帖子

平时预交的时候只交，不提，等收入确认后计提，多退少补。

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山谷

房会新人

该用户从未签到

21^#

发表于 2009-9-26 21:38:00 |只看该作者

回复 6# 的帖子

可以具体说一下该怎么做分录吗

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郭纪

初级会员

TA的每日心情

	开心 2015-4-7 14:42

签到天数: 33 天

[LV.5]常住居民I

20^#

发表于 2009-9-25 13:55:13 |只看该作者

来学习一下!!

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0123

初级会员

TA的每日心情

	郁闷 2013-10-10 10:23

签到天数: 4 天

[LV.2]偶尔看看I

19^#

发表于 2009-9-25 10:26:16 |只看该作者

不配比呀，楼上的，先挂帐最好了

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一杯茶

中级会员

TA的每日心情

	奋斗 2013-6-21 12:02

签到天数: 348 天

[LV.8]以坛为家I

18^#

发表于 2009-9-24 17:30:01 |只看该作者

借：应交税费——预交营业税及附加——营业税
                              ——城建税
                              ——教育费附加
贷：银行存款

借：递延所得税资产
  贷：银行存款
确认收入后
借：营业税金及附加
管理费用——地方教育附加
  贷：应交税费——营业税
            ——城建税
            ——教育费附加
借：应交税费——营业税
            ——城建税
            ——教育费附加
贷：应交税费——预交营业税及附加——营业税
                              ——城建税
                              ——教育费附加
      银行存款（差额部分）
借：所得税
  贷：应交税费——应交所得税（差额部分）
   递延所得税资产
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款
个人认为应该这样。

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