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标题: 因专票不合规而补缴增值税、企业所得税以及滞纳金该如何做账？ [打印本页]

作者: 银河飞雪 时间: 2023-1-30 10:29
标题: 因专票不合规而补缴增值税、企业所得税以及滞纳金该如何做账？

因专票不合规而补缴增值税、企业所得税以及滞纳金该如何做账？

被税务局查出以前年度的发票为虚开，补缴的增值税、企业所得税以及滞纳金该如何账务处理？

接到主管税务局通知，去年购进的一批原材料的增值税专用发票，上游供应企业涉嫌虚开。我公司已经将货款全部支付，现在也无法联系到对方，导致也无法要求对方补开发票。税务局要求我们做了进项税额转出，去年的成本也不得税前扣除，因此补缴了增值税、企业所得税以及相应的滞纳金。请问该如何进行账务处理呢？

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