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标题: 求助关于增值税预交税款问题 [打印本页]

作者: 封胡遏末518 时间: 2017-7-25 08:39
标题: 求助关于增值税预交税款问题
我是新入职的房地产企业会计不太明白增值税预交怎么计算出来的正式申报的增值税是开票抄税就生成的？那预交的销售额怎么确定我司是3%预交谢谢大家解答为感！

作者: 昏昏昭昭 时间: 2017-7-25 16:44
根据你当月的开票数。

作者: 封胡遏末518 时间: 2017-7-25 16:57

昏昏昭昭发表于 2017-7-25 16:44
根据你当月的开票数。

开票的有售房款 5%的直接交增值税还有开预收款没有税率直接开发票金额的抄税后申报表上面的是5%的税额么？预交增值税是不是根据预收款计算自己填表预交？还有纳税申报表上面的免税销售额包括哪些

作者: 小东 时间: 2017-7-26 10:28
房地产企业一般纳税人采取预收款方式销售不动产的，按照3%预缴。
1、首先你销售的房屋一定是不满足2009年31号文确认的三个完工条件你才可以预缴。预缴的时候你需要单独填列预缴申报表进行申报，并将预缴的金额填列在附表四中。
2、你开具602发票，0税率，那么你需要到税务机关进行取消比对，取消比对后。你在附表1中只填写你开5%发票的金额就可以了。
3、申报表上的免税销售额是系统自动计算的，你不需要手工填写。

作者: 封胡遏末518 时间: 2017-7-27 14:37

小东发表于 2017-7-26 10:28
房地产企业一般纳税人采取预收款方式销售不动产的，按照3%预缴。
1、首先你销售的房屋一定是不满足2009年3 ...

谢谢 ~ 8月初抄税后我在看看不懂的继续求助谢谢~

作者: 斑斑樱 时间: 2017-7-30 01:19
学习，求更详细和解说

作者: aj450322 时间: 2017-8-27 16:38
了解学习了

作者: 545143276 时间: 2017-9-18 15:06
能说得细些吗？

作者: 545143276 时间: 2017-10-17 16:31
太；笼统，不够细

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