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标题: 关于预收款的问题 [打印本页]

作者: zznina 时间: 2017-2-4 00:03
标题: 关于预收款的问题
举例问一下，比如：2016年12月底未有收入，2017年1月收预收款5000万元，到了2月又收到预收款7000万，此项目是老项目期房未交房，预缴率为3%。那么，2月份预缴增值税时，按照5000万/(1+5%)*3%=142.85万为预缴。到了下月3月份5000万/(1+5%)*5%-142.85万=95.25万，而2月当月预缴7000/(1+5%)*3%=200万，那3月份缴增值税为95.25万+200万=295.25万这样算对吗？

作者: wwb1985 时间: 2017-2-4 00:03
不对，这些5000万/(1+5%)*5%要交付的时候再算

作者: regalhotel 时间: 2017-2-5 09:30
学习学习

作者: zznina 时间: 2017-2-5 22:00
问下WWB1985那是都按3%预缴增值税等交房时按5%计算再扣已缴增值税对吧？

作者: sophyan 时间: 2017-2-6 13:15
到了下月3月份5000万/(1+5%)*5%-142.85万=95.25万，开票时缴

作者: zznina 时间: 2017-2-6 23:15
问下到了3月份，2月份收到的预收的房款在2月份按0税率已经开了发票但是房屋没有竣工交房时还要缴上95.25万吗？

作者: 竹靡 时间: 2017-2-7 15:30

zznina 发表于 2017-2-6 23:15
问下到了3月份，2月份收到的预收的房款在2月份按0税率已经开了发票但是房屋没有竣工交房时还要缴上95.25万吗 ...

开票应该是开具预收款发票，不征税的，没有交房或者结转，就不用交95.25

作者: 竹靡 时间: 2017-2-7 15:31
只交142.85和200

作者: 昔日重现 时间: 2017-2-9 15:21
3月份交2月预收7000万的增值税200万，剩余2%税款，竣工交房时再交。

作者: shangfangxuan 时间: 2017-2-14 10:11
前期按照3%预交，剩余2%竣工后补交！

作者: 木芬 时间: 2017-2-14 15:32

sophyan 发表于 2017-2-6 13:15
到了下月3月份5000万/(1+5%)*5%-142.85万=95.25万，开票时缴

请教：开票时补缴的两个点计入那个会计科目？

作者: 木芬 时间: 2017-2-14 15:33

昔日重现发表于 2017-2-9 15:21
3月份交2月预收7000万的增值税200万，剩余2%税款，竣工交房时再交。

交房时2%的税款计入那个会计科目？

作者: 起舞弄清影 时间: 2017-2-18 11:30

木芬发表于 2017-2-14 15:33
交房时2%的税款计入那个会计科目？

应交税费--应交增值税

作者: yiyuanjiahe 时间: 2017-2-22 10:48
竣工交房并开具发票才补缴2%的增值税，平时只是按照预收款还原不含税作为计税基数计算缴纳

作者: 昏昏昭昭 时间: 2017-2-24 15:03
收到钱3%预缴，开票交剩余2%

作者: 曹晶磊 时间: 2017-4-17 11:55
期初预收只进行预交3%，等到你发生纳税义务的时候需要交剩余的增值税

作者: 19801975 时间: 2017-8-18 09:48
开票时交2%的税款，科目从应交税费--预交增值税把5%的税款转到应交税费--应交增值税里面，我们是这样处理的

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