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标题: 企业所得税预交的问题？ [打印本页]

作者: 车车哎哎哎 时间: 2016-9-22 12:02
标题: 企业所得税预交的问题？
本帖最后由车车哎哎哎于 2016-9-22 23:51 编辑

第一种表达方式
我有3个问题

1.请问大家预交填报《季度企业所得税纳税申报表》的时是按会计利润总额-以前年度待弥补亏损-不征税收入-免税收入+预计毛利额 *25% 这样的公式预交吗？

2 我想问  预售状态都是先预收款项，和等待银行发放的按揭贷款这两部分是含了销项税的吗？

3.如果含了销项税额的话？在预交企业所得税的时候用使用预计毛利率计算毛利额要不要把销项税剔除了在计算？

============================================================================第二种表达方式

1，请问大家：预交企业所得税  使用的:
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版) 第5行：加:特定业务计算的应纳税所得额这1行的数据是根据：销售未完工开发产品取得的预售收入，按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额填列的

请问他指的（预售）收入包括不包括  增值税销项税额？

作者: lizhenxunml 时间: 2016-9-22 18:02
学习一下

作者: lizhenxunml 时间: 2016-9-22 18:48
学习一下

作者: 逍遥公子乐无奇 时间: 2016-9-23 06:55
收入不包括销项税额。

作者: 逍遥公子乐无奇 时间: 2016-9-23 06:58
同时这个要分清楚是5月前和5月后的，5月前的就是含税的（营业税），5月后的就是不含税的（增值税）

作者: JCDD 时间: 2016-9-23 10:28
收入不包括销项税额

作者: 胡新强 时间: 2016-9-23 10:47
收入不包括销项税额的

作者: cff940502 时间: 2016-9-24 08:33
不含增值税

作者: Z先生 时间: 2016-9-24 15:15
学习了，谢谢分享

作者: 蒙会计 时间: 2016-11-18 14:19
收藏，有时间学习

作者: 蒙会计 时间: 2016-11-20 15:41
谢谢分享

作者: 任克部 时间: 2016-12-3 14:23
所得税预交，好好学习

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