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标题: 结转收入后所得税怎么计算？ [打印本页]

作者: 逍遥公子乐无奇 时间: 2016-7-15 07:01
标题: 结转收入后所得税怎么计算？
结转收入后所得税怎么计算？能给个公式吗？

作者: 财务匪兵 时间: 2016-7-18 14:14
这部份所得税还是以预缴为主，年终才能汇算清缴

作者: 逍遥公子乐无奇 时间: 2016-7-21 07:16

财务匪兵发表于 2016-7-18 14:14
这部份所得税还是以预缴为主，年终才能汇算清缴

怎么预交的，结转收入减去结转成本减去营业税金及附加减去预计毛利润转回等于应纳税所得额，这样对吗？那比如说去年已经结转过一部分收入成本了，本季度的收入一定，但是单位成本相对去年增大也一定，那是不是可以这么理解，去年的部分已经和今年没什么关系了（虽然有未确认收入部分，但是汇算清缴时候已经全部算入利润缴纳了所得税），而今年本季度结转收入实际是按照实际毛利率预交所得税，今年其他季度没有结转收入实际是按照预计毛利率预交所得税。我现在的问题是去年汇缴时候除了实际结转收入成本部分外另外一部分也是按照预计毛利率算的所得税,那这部分就不管了？

作者: 财务匪兵 时间: 2016-7-21 18:20

逍遥公子乐无奇发表于 2016-7-21 07:16
怎么预交的，结转收入减去结转成本减去营业税金及附加减去预计毛利润转回等于应纳税所得额，这样对吗？那 ...

项目完工，结转收入成本对应结转流转税金，这部份就计入了主营业务税金，在所得税申报的时候，在房地产特定业务表里肯定要转出一部分，然后未完工部分仍按预计毛利润来计算，这部份已经确定了的按实际毛利率

作者: 逍遥公子乐无奇 时间: 2016-7-21 18:42
明白了，非常感谢！

作者: xianesina 时间: 2016-7-28 08:58
进来看看学习下

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