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标题: 【5月广州】房地产企业土地增值税清算应对与财务税务协同管理 [打印本页]

作者: 银河飞雪 时间: 2014-4-30 13:39
标题: 【5月广州】房地产企业土地增值税清算应对与财务税务协同管理

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房地产企业土地增值税清算应对与财务税务协同管理

2014年5月23-25日广州湖天酒店肖老师主讲

2014年楼市调控风暴愈演愈烈，本课程将集中解决房地产土地增值税、所得税、营业税、地方税以及会计处理的统筹协调，以及涉税风险管控。目标是用正确的方法,解决房地产业涉税争议的焦点问题，并对日常中的疑难问题详细解惑，帮助企业正确协调会计和税收的差异，掌握对内对外涉税争议协调解决技巧，规避和防范财务、税收风险。针对性强，注重实务操作和实效，是房地产企业不容错过的课程，机会难得！
【主讲专家】肖老师，注册税务师、税务稽查资深官员、国家税务总局所得税专家库成员、国家税务总局督查内审师，国际税收研究会理事。被学员誉为“税界奇才、实战大师”。擅长用税收策略解决特有的企业管理问题，在多年的税收稽查、税政业务实践中，对税企沟通与涉税风险防范有非常深入的研究。案例精深且新颖独到，操作性强，将最新法规与实务紧密结合。
【主办单位】北京中经阳光税收筹划事务所、北京中参天势信息咨询中心
【培训时间】5月23号全天报到，24-25号（周六、日）9：00-17:00培训。
【培训地点】广州嘠天酒店(广州市荔湾区东方西路156号）
【课程大纲】前言：房价的高度决定土地增值税稽查的强度
第一部分：近期土地增值税清算审核与稽查典型案件经验与教训
   一、央视每周质量报告引发的土地增值税清算问题与风险管控    二、营改增对企业的影响深度分析及应对措施    三、某上市房地产公司土地增值税稽查补税五千万总结与借鉴
第二部分：2014年国税总局土地增值税督导风暴引发从严清算的准备与应对
税务总局在已经对15个省市进行督导的基础上，2014年继续扩大督导范围引发各地从严清算。
一、土地增值税清算审核的新要求应对    二、查账清算与核定清算的利用空间选择与节税策略
三、土地增值税减免税合理利用          四、严格加收滞纳金制度的理由
五、提高土地增值税业务水平的途径与沟通要点六、税务总局对中介机构清算的新要求
第三部分：土地增值税清算的征管特定要求与财务税务协同管理
一、中介机构报告作用问题—税企双方怎样利用中介为自己服务？
二、房地产企业土地增值税清算的时间如何把握？三、清算单位及清算主体确认争议问题处理。
四、如何理解把握“已竣工验收”的房地产开发项目？怎样做好与所得税汇算的协调？
五、预征土地增值税与其他财务税务问题处理。
第四部分：土地增值税收入确认要求与财务税务协同管理
一、商住一体楼统一清算，还是分别清算？如何选择？
二、以房产对外投资缴纳土地增值税和所得税争议问题处理。
三、售后返租土地增值税计税收入确认争议问题处理
四、订金、定金、诚意金、违约金预征与清算及所得税、营业税争议问题处理
五、清算完毕后剩余房产销售土地增值税争议问题处理—怎样利用二次清算降低税负？
六、清算完成后退房款的土地增值税处理争议问题处理
七、拆迁改造用回迁安置房的所得税、契税、土地增值税、营业税处理
八、政府返还土地出让金的六种形式所得税、土地增值税争议问题处理
九、房地产企业进行土地增值税清算后，销售剩余房屋收到的预收款土地增值税处理。
十、小产权房、长期出租房屋土地增值税争议问题处理。
第五部分：土地增值税扣除项目要求与财务税务协同管理
一、房地产企业土增税清算单位和成本分摊方法争议问题处理。
二、取得土地使用权后不进行开发或者进行部分开发后即转让的房地产，其扣除项目如何掌握？
三、售楼部、样板房等营销设施费土地增值税与所得税、会计核算争议问题处理
四、公共配套设施计算土地增值税、所得税、会计核算争议问题处理。
五、车库、车位、储藏室土地增值税、所得税、房产税、会计核算协同管理方法
六、房地产开发企业开发间接费用计算扣除的争议问题处理
七、房地产企业利息费用的土地增值税与所得税、票据的统筹协调安排--融资顾问费、统借统还利息、利率上限、票据等处理。
八、清算时未支付成本及预提费用争议问题处理。
九、土地闲置费及契税滞纳金扣除的不同处理方法。
十、市政配套费、人防费、报建费争议问题处理。
十一、装修费用土地增值税、所得税、会计核算最佳处理方法。
十二、旧房转让的土地增值税、所得税、营业税、票据争议问题处理
十三、契税、印花税土地增值税与会计核算争议问题处理
十四、多个房地产项目共同成本费用的扣除方法争议问题处理
十五、土地增值税清算、所得税汇算扣除项目支付的截止时间争议问题处理
十六、整体购买未竣工项目进行后续开发建设，完成后再转让的加计扣除的选择协调
十七、土地增值税清算时合法有效凭证确认争议问题处理—无发票扣除的规定解析
十八、房地产开发企业的管理费用和销售费用计算扣除争议问题处理
十九、土地增值税扣除成本框架与所得税异同的争议问题处理
二十、土地增值税清算后应补缴的土地增值税加收滞纳金问题。
二十一、当地政府要求房地产开发商建设道路、桥梁、市民广场等公共设施所产生的成本费用土地增值税、  所得税怎样扣除的争议问题处理          二十二、钉子户额外补偿费用处理争议问题处理
二十三、无发票的土地成本怎样操作才能税前扣除？
二十四、房地产开发企业在进行土地增值税清算时无法完整的提供前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费等开发成本的凭证或资料，如何进行土地增值税的清算？
二十五、房地产企业发生的编标费、中标费、投标费、招标费、招标监督费所得税和土地增值税处理。
二十六、土地增值税清算过程中，企业想享受增值额不超过20%增值额免税的普通标准住宅，需要提供哪些证明资料？二十七、企业将建好的幼儿园的产权无偿转让给教育局使用，是否要缴土地增值税？
二十八、以商业、工业、写字楼立项，但以住宅形式出售的商住楼该如何清算？
二十九、土地使用权评估增值怎样才可以作为成本扣除？三十、房地产企业应付账款可否计入土地增值税的开发成本扣除？    三十一、捐赠、违约金、资产损失土地增值税、所得税、会计核算的协调管理
第六部分：房地产特殊业务土地增值税与其它税种及财务协调
一、合作建房形式开发房地产，土地增值税、所得税、营业税难点要点关注点。
二、企业合并、分立发生的房地产权属转移征收土地增值税争议问题处理？
三、以转让股权名义转让房地产行为征收土地增值税问题
四、注销项目公司土地增值税、所得税协同管理与降低税负策略。
第七部分：土地增值税十大筹划方法与避税手段的税务风险防范
一、临界点法：普通住宅的增值率控制在什么标准最合适？
二、费用转移法：如何将部分管理费用、销售费用等支出合理进行资本化以增加开发成本加计扣除？
三、收入分散法：怎样利用精装房增加加计扣除额？设立销售公司所得税土地增值税的协同管理？
四、建房方式法：变自建房为代建房而节约巨额的税费支出，要点和风险点在哪里？
五、合作建房法：合作建房的奥秘何在？如何操作才能节约巨额的税费支出？
六、代收费用法：燃气费、水电增容费等等代收的款项如何操作才是合适的？
七、股权转让法：名为股权转让实为土地转让如何控制税务风险？2013年股权转让稽查案例借鉴？
八，关联交易避税法：房地产关联交易合理的边界在哪里？实践操作中哪些交易算“正当理由”？
九、成本分摊避税法：怎样利用改变成本分摊方法节省巨额土地增值税？占地面积法、直接成本法、层高系数法的实战节税应用
十、清算时间避税法：全部竣工、全部销售的应用，递延纳税的成功案例。
第八部分：土地增值税清算的三主体六大阶段实战大解析：企业、中介、税局三方对清算通知、中介鉴证、税局审核、税企沟通、筹资缴税、总结筹划、现场答疑。
【培训费用】单次课程培训费2300元/人；单次培训+全年免费答疑2980元/人；单次课程提前汇款95折。食宿费用自理，会务组代为办理，标间340元/天（不含早）午餐70元/人，可协助拼房。
★ 普通会员，一年内8人次16天课程，培训费6980元，交通食宿费自理。
★ 高级会员，一年内课程不限次数，每次参会限3人，培训费9980元/年交通食宿费自理。
★ VIP会员，一年内课程不限次数，每次参会限6人，培训费15800元/年交通食宿费自理。
注：会员免费使用阳光财税指南针软件，享有税法查询、纳税答疑、税收筹划、财务会计、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等相关财税服务。

作者: 此时凉夏 时间: 2014-5-24 13:51
要好好学习啊

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