非分离交易的可转债 | 分离交易的可转债 | ||
发行条件 | 最近3个会计年度加权平均净资产收益率 | 平均不低于6％ | |
本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40％ | √ | √ | |
净资产 | 最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元 | ||
最近3个会计年度实现的平均可分配利润不少于公司债券1年的利息 | √ | √ | |
现金流量净额 | 最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息，但最近3个会计年[大家网]度加权平均净资产收益率平均不低于6％除外 | ||
担保 | 应当提供担保，但最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外 | ||
期限 | 最短为1年，最长为6年 | 分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年 | |
转股期限/行权期间 | 都是6个月以后 | 自发行结束之日起6个月后方可转换为公司股票 | 自发行结束至少已满6个月起方可行权 |
转股价格/行权价格 | 相同 | 转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价 | 行权价格应不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价 |
上市公司增发股票的一般条件 | √ | √ |
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