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标题: 宏辉地产有限公司2010年度内部审计工作计划 [打印本页]

作者: 许仙 时间: 2012-4-1 15:07
标题: 宏辉地产有限公司2010年度内部审计工作计划

宏辉地产有限公司

2010年度内部审计工作计划

宏辉地产有限公司按照《中小企业上市公司内部审计工作指引》、《上市公司规范运作指引》、《企业内部控制基本规范》、《XXX公司内部审计制度》以及国家的法律、法规、规章制度制订2011年度审计计划。内部审计工作计划以防范风险、防止舞弊行为、规范财务流程和财务纪律、提高管理水平为出发点，对公司募集资的使用与保管、大宗固定资产购置、财务信息披露为年度重点审计项目。

一、2011年度内部审计工作目标

（一）每季度向审计委员会报告季度工作计划执行情况和季度工作报告。

（二）对公司经济活动做到事前了解情况、事中审计监督、事后总结报告.对重大合同、对外担保、关联交易、大额度资金往来进行重点监控，确保财务信息的合法性、合规性、正确性。

（三）加强公司内部控制制度的执行力度，强化公司治理结构，完善公司从事证券投资、委托理财、套期保值业务等高风险投资防范治理机制。

二、审计资源（略）

主要是获取什么的资料、系统权限的使用、多少人员进行内部审计等

三、2011年度内部审计项目

（一）对2010年度财务报告及2011年季度报、半年报财务信息进行内部审计

审计级次：一级（重点项目）

审计安排：全年

审计目标：2010年报、季度、半年报财务报表合法性、合规性、真实性和完整性的内部审计。

审计内容：财务报表是否遵守《企业会计准则》及相关规定；会计政策与会计估计是否合理，是否发生变更；是否存在重大异常事项；是否满足持续经营假设；与财务报告相关的内部控制是否存在重大缺陷或重大风险；各项财务信息准确完整。

（二）幕集资金的使用和保管

审计级次：一级(年度重点项目)

审计安排:每季度一次

审计目标: 募集资金按《深圳市XXX科技股份有限公司募集资金管理办法》进行管理和使用，审批控制手续完备、账务记录准确、完整。

审计内容:

1.检查募集资金三方监管协议是否有效执行，支付款审批权限是否按公司规定执行。

2. 是否存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形。

3. 募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资效益与招股说明书是否相符。

4.监督募集资金购买的大额固定资产项目是否签订合同，合同履行是否正常，合同审批权限是否符合授权规定。

(三)固定资产审计………………

作者: wpjmymm 时间: 2012-4-1 15:25
审计的内容要学习一下

作者: muying 时间: 2012-4-9 11:58
看看，学习学习

作者: barkingfish 时间: 2012-4-10 21:11
看看看

作者: 燕岛秋湖 时间: 2012-5-16 11:38
学习，谢谢

作者: 漂流部落 时间: 2012-5-24 11:51
学习一下

作者: qhp197321 时间: 2012-5-27 15:09
这个帖子不错，大家快来顶起来！

作者: 旷小周 时间: 2012-6-10 19:12
好好学习，天天向上

作者: qazwsx_999 时间: 2012-8-24 09:38
看看，学习学习

作者: 甜蜜旮旯儿 时间: 2013-10-14 16:53
想下载下来好好学习一下

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