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标题: 急！！对以前年度损益调整在所得税汇算清缴表如何反映啊？ [打印本页]

作者: 彷徨 时间: 2011-3-16 09:32
标题: 急！！对以前年度损益调整在所得税汇算清缴表如何反映啊？
我公司项目尚未启动，仍处于亏损期，2010年末将2009年的一笔费用作了调整，借：其他应付款贷：以前年度损益调整同时借：以前年度损益调整贷：利润分配，这样，2010年负债表期初数和利润表的上年实际数都变动了，上年亏损数减少。但是在作2010年所得税清缴表时，不知道对上年的这笔调整该不该在表中反映，到底在哪张附表中如何反映呢？请高手指教！！

作者: 风雪夜归人 时间: 2011-3-16 10:26
对以前年度损益调整是会计上的帐务处理,税务上应按税法来做,在清算时,只需按税法规定来操作就行.该调整不用体现.

作者: 甜蜜 时间: 2011-3-16 11:05
本企业也有类似的发生，也正需要请教高人指教呢

作者: 税中望月樊剑英 时间: 2011-3-17 13:33
对属于以前年度纳税事项，原则上应该调整上年度纳税申报表，若调整后盈利，应补缴所得税，若调整后继续亏损，则要调减亏损额。

对于金额不大或税务机关认可事项，也可以在当年度计入汇算清缴，以前年度损益调整计入纳税调整明细表第19行。这样操作相对简便。

供您参考。
出自房地产会计网www.fdckj.com,地址:http://www.fdckj.com/thread-41720-1-1.html

作者: 飞吧 时间: 2011-6-3 15:56
谢谢搂主,辛苦了

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