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标题: 酒店会计财务账务处理 [打印本页]

作者: 姜虎 时间: 2010-1-4 22:17
标题: 酒店会计财务账务处理
　一、应收工作程序
　　1.每日营业收入传票的编制
　　编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。
　　收入凭证的编制方法是：
　　借：应收账款——客账
　　　　应收账款——街账——明细
　　　　应收账款——团队
　　　　银行存款
　　　贷：主营业务收入
　　　　　应付账款—电话费
　　2.街账、客账分配表统计
　　街账、客账包含外单位宴会挂账、员工私人账、优惠卡及应回而未回账单等内容，收入核数员每天要填写街账、客账统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一账户中。作到日清月结，为月末填写街账、客账汇总表做准备。
　　3.客人清算应收款后账务处理
　　客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收账款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行账务处理：在编制记账凭证前，首先查明该公司账号、账项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。
　　4.超60天应收款挂账催款
　　根据月结应收款对账单记录及账项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂账客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的账项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收账款排除障碍。
　　5.负责将编制的记账凭证输入财务电脑系统
　　二、成本及应付款组工作程序
　　成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有：
　　（一）支票领用及结账
　　采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结账手续。结账时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；E.持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。
　　（二）每日银行支出数统计
　　支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前，首先按支票号码顺序及转账承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结账程序复核无误后，即可编制各银行支出表。统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一致。
　　（三）支出凭证编制程序
　　支出凭证按照权责发生制的会计核算原则，及会计科目使用说明，准确无误地反映在账户中，支出凭证编制程序为：
　　1.填写付款单位名称；
　　2.填写付款日期；
　　3.填写经济业务内容摘要；
　　4.填写会计科目及账号；
　　5.填写经济业务发生额。
　　（1）资产类
　　

作者: 1231lyw9631 时间: 2010-1-6 15:51
借鉴一下,谢谢

作者: 香樟树5503 时间: 2010-1-10 21:18
谢谢分享。

作者: 石振业 时间: 2010-2-2 18:56
谢谢分享，谢谢分享。123

作者: zhangyiii 时间: 2010-2-3 16:33
谢谢分享，谢谢分享

作者: 陈韩 时间: 2010-2-4 16:31
谢谢！学习一下！！！！！！！！！！！！！

作者: 小柳 时间: 2010-2-20 13:59
标题: 回复 1# 的帖子
先回复，回头再来看下边内容

作者: 只供精品 时间: 2010-2-24 23:08
好好学习，天天向上。。。。。。。。。。。。。。

作者: mayor2228 时间: 2010-2-25 19:05
没做过，学习一下，不知道选择哪个行业呢

作者: hanxue6819 时间: 2010-2-27 14:26
标题: 回复 1# 的帖子
很想看看，学习学习再学习

作者: sunnyjuly 时间: 2010-3-3 19:48
xiex fenxing hahh 谢谢啦

作者: bby567 时间: 2010-3-18 12:55
好好学习，天天向上
值得学习

作者: 无为27 时间: 2010-3-19 00:07
这个营业收入的确认似乎没有区分在店收入和结账部分的。
个人建议是，做客房收入时应分在店客人未结账收入即根据夜审审定的报表借：应收账款--客账
                                                                                                贷：主营业务收入
同时按照出纳缴款报告单及应收账单借：现金
                                                应收账款（具体客户明细）
                                                应收账款（信用卡）
                                                贷：应收账款--客账

作者: 江苏 时间: 2010-3-20 20:01
借鉴一下,谢谢

作者: 捷宏置业 时间: 2010-3-22 14:25
顶一下，谢谢分享！！！！！！！！！！！！

作者: 3250505 时间: 2010-3-30 14:06
没做过，学习一下，不知道选择哪个行业呢

作者: 张小宝 时间: 2010-4-19 19:12
想学习一下谢谢

作者: wwjyw980680 时间: 2010-5-24 15:23
标题: 大家好
大家好，新到贵处，请多多关照，想问一下，要怎么样才能看到隐藏的贴子呀，是不是要付费的。

作者: 棉花糖＆ 时间: 2010-5-26 14:53
学习学习·······

作者: shouyefei 时间: 2010-5-27 15:48
学习一下，谢谢

作者: chinadolls 时间: 2010-6-3 12:30
好好看看了!这个流程不错啊!

作者: 戚小利 时间: 2010-6-5 22:54
谢谢分享，学习交流一些

作者: dragonst 时间: 2010-6-6 16:34
进来学习学些
定下

作者: 微风拂面 时间: 2010-6-9 15:17
没做过这行业，不过公司马上要开酒店了，学习学习。

作者: 无忌 时间: 2010-6-13 09:55
谢谢分享。123

作者: 一笑嫣然 时间: 2010-6-15 16:21
谢谢！学习一下

作者: zxb9922 时间: 2010-6-17 16:10
你真矫情!!!!

作者: kairuim 时间: 2010-6-22 18:38
学习下，谢谢分享！

作者: kairuim 时间: 2010-6-22 18:44
真不错！

作者: 天性女人 时间: 2010-6-23 15:26
学习一下，以后能用

作者: wxd101288 时间: 2010-6-24 18:33
正想学酒店会计啊

作者: 天清水蓝 时间: 2010-6-26 11:42
看看人家是如何做的，大有学习的必要。

作者: ever0101 时间: 2010-6-27 18:34

好好学习，好好提高，好好挣钱

作者: 云之昕2 时间: 2010-6-28 11:48
没做过酒店的，正好学学，谢谢！

作者: 会计初级 时间: 2010-7-13 23:20
多方面学习

作者: syl3721 时间: 2010-7-20 07:37
业精于勤而荒于嬉

作者: lixuan827 时间: 2010-7-20 12:14
楼主辛苦了，学习一下

作者: 夏天的雨01 时间: 2010-7-20 22:05
提示: 作者被禁止或删除内容自动屏蔽

作者: 邓钧 时间: 2010-7-27 16:38
借鉴一下,谢谢

作者: 打工的孩子 时间: 2010-7-27 17:06
很不错。学习了

作者: 清晨的露珠宝宝 时间: 2010-7-30 11:26
标题: 回复 1# 的帖子
望开个绿灯，学习下

作者: yjp-1008 时间: 2010-7-30 14:04
想学习学习

作者: ally0428 时间: 2010-7-31 18:56

不知道我平时做的对不对，借鉴一下

作者: 叶青 时间: 2010-8-4 10:47
谢谢楼主分享。学习学习

作者: 龙行天上 时间: 2010-8-6 10:54
好贴一定要狠狠的顶,呵呵

作者: 731319676 时间: 2010-8-17 17:33
谢谢分享，谢谢分享。123

作者: 流冰 时间: 2010-8-18 09:25
标题: 回复 1# 的帖子
充实自己，了解的多谢

作者: zzzttt 时间: 2010-8-18 09:35
谢谢分享，谢谢分享

作者: air2030 时间: 2010-9-7 10:58
谢谢分享

作者: 金马山 时间: 2010-9-11 15:56
谢谢！学习下，谢谢楼主啊

作者: 金马山 时间: 2010-9-11 15:57
学习下，感谢楼主啊！

作者: 雅依儿 时间: 2010-10-21 03:31
学习一下,谢谢楼主分享

作者: ecityuye 时间: 2010-10-22 00:09
谢谢分享。

作者: ecityuye 时间: 2010-10-22 00:09
学习一下,谢谢楼主分享

作者: 风烟 时间: 2010-11-4 17:22
谢谢分享，谢谢分享

作者: 一路前行 时间: 2010-11-5 08:57
学习下，看看有什么好的思路

作者: cjwydx 时间: 2010-11-12 13:40
好东西值得学习，谢谢分享

作者: 大海无边 时间: 2010-11-12 15:54
是会计方面的都看看总归是好的为，谢谢了

作者: 13926215 时间: 2010-11-12 16:42
借鉴一下,谢谢!

作者: ATHNA20100515 时间: 2010-12-20 21:33
可以接着看吗谢谢楼主

作者: ATHNA20100515 时间: 2010-12-20 21:34
我想接着下载

作者: 杨鸿雁 时间: 2010-12-28 13:52
谢谢分享！！！！！！

作者: 快活林 时间: 2010-12-28 15:36
在这里学到的很多哦

作者: 秋水秋水 时间: 2010-12-29 18:29

好好

作者: 马陵山 时间: 2010-12-30 10:46
学习一下====

作者: 鱼小鱼 时间: 2011-2-13 10:01
标题: 用知识充实自我
用知识充实自我
用知识充实自我

作者: 东日地产1 时间: 2011-2-17 14:36
标题: 回复 1# 的帖子
谢谢分享，学习了，大家进步

作者: 江苏 时间: 2011-2-17 17:28
谢谢分享。

作者: liu0916 时间: 2011-4-4 16:45
谢谢！学习一下！！！！！！！！！！！！！

作者: 嘉嘉嘉 时间: 2011-4-8 16:25
想学习了解！

作者: 幸福来敲门 时间: 2011-4-20 00:23
回复一下看看内容

作者: nthzy 时间: 2011-4-20 08:04
学习了，回复一下看看内容

作者: lfkuaiji 时间: 2011-4-20 10:18
学习了谢谢！

作者: 默默努力 时间: 2011-4-21 09:53
很想看看，学习学习再学习

作者: hzh672 时间: 2011-4-21 10:25
很想看看，学习学习再学习

作者: 十米阳光 时间: 2011-4-23 19:56
标题: 不错呢！很全面！
我就是学旅游管理的，刚考了会计资格证，但苦于没经验，这篇对我太重要了！感谢楼主这样好的资料经验共享哦！

作者: zhanlu 时间: 2011-6-1 14:59
标题: 回复 1# 的帖子
学习一下，有帮助。

作者: zhanlu 时间: 2011-6-1 15:04
标题: 回复 1# 的帖子
写的再细一些，没干过。。。

作者: 安骇浪 时间: 2011-6-2 16:54
初次涉猎。

作者: 浅蓝的微笑 时间: 2011-6-14 15:04
有用，谢谢，好

作者: 不能则学 时间: 2011-6-17 13:56
学习学习，谢谢

作者: 石榴花开yao 时间: 2011-6-19 23:25
好好学习，天天向上，看一看

作者: 笑过一生 时间: 2011-6-23 10:07
想学习,谢谢楼主分享

作者: 牛牛龙龙 时间: 2011-6-27 14:14
标题: 回复 1# 的帖子
没接触过餐饮业，想学习，谢谢

作者: eng2001 时间: 2011-6-30 16:47
酒店的没学过看看

作者: 抓抓脑壳 时间: 2011-7-15 10:43
标题: 酒店财务
看看，学习一下，有的用

作者: client928 时间: 2011-7-16 17:44
谢谢分享，谢谢分享

作者: 什么都是浮云 时间: 2011-8-4 14:39
没有从事过酒店行业，谢谢楼主。

作者: hzh672 时间: 2011-8-5 09:37
想看看，学习学习再学习

作者: smzlh 时间: 2011-8-5 11:24
iiiiiiiiiiiiiiidddddddddddddddd

作者: 天天书友 时间: 2011-8-6 22:03
学习学习，没做过

作者: poler 时间: 2011-8-9 18:26
自己正做着酒店会计，参考参考

作者: poler 时间: 2011-8-9 18:29
看后发现价值不大

作者: Benjamin.W 时间: 2011-8-16 08:09

酒店的会计 ~~

作者: meilijushui 时间: 2011-8-26 12:17
谢谢分享，谢谢分享。123
出自房地产会计网www.fdckj.com,地址:http://www.fdckj.com/thread-26573-1-1.html

作者: gzsjzyd 时间: 2011-8-26 13:15
没做过酒店会计

作者: 吴学良 时间: 2011-8-27 18:59
还没经历过酒店会计处理，学习了

作者: 明月新 时间: 2011-9-14 14:44
谢谢分享，谢谢分享

作者: 昏昏昭昭 时间: 2011-11-27 21:25
谢谢分享

作者: 井清军 时间: 2011-11-28 15:56
没有看明白，继续看看

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