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标题: 急，请问月末要结转工资吗 [打印本页]

作者: uiki 时间: 2010-5-10 17:01
标题: 急，请问月末要结转工资吗
安远房地产开发公司2010年1月正式开业 2月10日计算的应付工资总额为
50000元。其中，开发项目现场管理机构人员工资10000 元，专设销售机构人员的
工资10000元，企业行政管理人员的工资10000 元，采购、保管人员的工资10000元，以及长期病假人员的工资10000元。以现金支付本
月应付职工工资。账务处理如下：
（1）根据工资费用分配表
借：间接开发费用10000
营业费用10000
管理费用———公司经费10000
管理费用———劳动保险费10000
采购保管费10000
贷：应付工资50000
（2）实际发放工资时
借：应付工资50000
贷：现金50000

问：请问我的分录流程有错吗？还有月末要结转工资费用吗？如果结转的话怎么结转，要结转到哪里去呢？求分录，谢谢。

[ 本帖最后由 uiki 于 2010-5-10 17:39 编辑 ]

作者: 阿斯兰 时间: 2010-5-10 21:39
采购保管费这种科目早已经取消掉了
材料保管人员的工资也应该记入开发间接费

每个月都需要结转的

开发间接费用下的工资结转到开发成本，损益类的当然是结转到本年利润了

作者: huangru2007 时间: 2010-5-11 08:27
赞同楼上老师的意见。

作者: lwm天赐 时间: 2010-5-11 09:19
学习了

作者: uiki 时间: 2010-5-11 09:26
标题: 回复 2# 的帖子
意思就是把开发间接费用转到开发成本里面去，分录如下：借：开发成本
贷开发间接费用这样对吗？

作者: djl1028 时间: 2010-5-12 10:45
做的啥东西啊，不对。

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