关于工资的分录问题

刘兵

大家好,我们公司一般是下个月15号发上个月的工资,工资总金额也不固定的,这样的话,我怎么能准确计提工资啊,一般我们的截帐日期是10号.
     比如做计提四月份的工资,借:管理费用--工资  开发成本--开发间接费用--工资  贷:应付职工薪酬--工资  下个月发的时候  借:应付职工薪酬--工资  贷:库存现金,关键是怎么才能正确计提四月份工资啊?这种情况怎么处理啊

威海本溪人

金额为什么无法确定呢？

刘兵

小公司啊 ,家族企业,没有财务制度,制作个工资表很困难,这个那个请假都不敢扣工资的,关系户太多啊,人员也不固定,所以工资总额没办法确定,你说怎么处理好啊,谢谢了!!!

李会5288

现在还计提工资吗！其不是太麻烦了。每月按实际发放额记入“工资薪酬”，月末结转。

刘兵

如果先发放,后分配到费用的话,这样不符合权责发生制原则啊,一般五月份发四月份的工资.那不是4月份发生的费用,5月份入帐啊,特别是跨年度的.

jly1a

提不准补提啊，既然是提的，本来就没准的

tienan2002

你可以不计提，按月转平，但是12月的时候一定要先出工资到15号以后发再结账。会计期间是1月1日-12月31日，所以一个会计年度内准确问题不大。