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标题: 企业所得税求助 [打印本页]

作者: 星波 时间: 2009-1-9 16:42
标题: 企业所得税求助
企业所得税=（预售收入*20%+利润总额）*25%
举例：企业所得税=（3000*20%-500）*25%=25（万元）

会计分录处理：
1、预售楼款部分（未达到确认收入条件）帐务处理
   借：递延税款                         150
      贷：应交税金---企业所得税    150
2、已达到确认收入条件帐务处理
   借：所得税                               -125
      贷：应交税金---企业所得税    -125

以上处理是否正确？（急）

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