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标题: 已决算未取得甲供材料部分建安发票该如何处理 [打印本页]

作者: 月白风清 时间: 2009-1-8 15:50
标题: 已决算未取得甲供材料部分建安发票该如何处理
我公司开发的一期产品已交付使用，与施工方的决算书也出来了，除部分进度款已支付取得建安发票，并已进入成本，尚有一部分甲供材料，作为“预付帐款”还没有取得建安发票，能否转“开发成本”，能否根据“工程结算书”先做这样的分录：借：开发成本—建安费
                  贷：  应付帐款—×建安公司
同时  借：应付帐款—×建安公司
      贷：  预付帐款—建安公司（已支付并取得票部分）
帐面上的“应付帐款—×建安公司”的借方余额待甲供材料部分的（或部分工程进度款）的建安票开来再冲减？

作者: 银河飞雪 时间: 2009-1-8 17:05
其实比较好的做法是，将甲供材料直接设置为开发成本二级明细，并分购入和扣回进行核算

扣回并取得建安发票时冲减扣回科目并转入开发成本－建安成本

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