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标题: 请教：这种监理业务该如何处理？ [打印本页]

作者: 依猫 时间: 2008-12-3 13:05
标题: 请教：这种监理业务该如何处理？
我公司没有工程监理资质，欲借用其它监理公司的牌子从事监理业务，且向它支付一定的管理费。像这种业务该怎么操作（指业务流程）？财务上该怎么走账？请各位老师传授一下方法，先谢了......

作者: 阿斯兰 时间: 2008-12-3 13:11
既然是借用其它监理公司的牌子从事监理业务，那么合同、款项收付均应该从该监理公司走吧

作者: 落英宾纷 时间: 2008-12-3 13:16
将支付给对方的费用直接计入开发成本就行了

作者: th0321 时间: 2008-12-3 13:41
对方开服务发票，你做账好了，应该属于中介服务，你委托他去监理，你付监理费给人家

作者: 依猫 时间: 2008-12-3 14:50
标题: 回复阿斯兰
合同和款项收付都从该监理公司走，它最终只得管理费。由于实际是我公司在做业务，那么扣除管理费后的款项就应归我公司得，但是这笔钱怎样走到我公司账上来呢？望指点迷津

作者: 银河飞雪 时间: 2008-12-3 14:59
在施工企业收取管理费用，一般有两种主要的情况，一是与自已内部的项目部之间的核算，另一种就是别的独立核算的公司因为资质或是其他原因而无法进行正常施工的挂靠企业

第一种情况，对于实行公司与甲方签订合同，工程项目内部承包的方式分给项目部，，公司只收管理费和代扣税金，其余工程款都交给项目部，公司代表项目部与甲方公司进行核算，．

收到甲方单位拔付的工程款

借：借：银行存款
　　　贷：应收账款

对于开据的发票确认的收入

借：应收账款

贷：主营业务收入

计提税款
　　借：主营业务税金附加
　　　贷：应交税金
　　　　　其它应交款
同时交纳税款，对于施工交纳的税款

借：应交税金

贷：银行存款

项目部取得的除管理费用与代扣税金的其他款项

借：工程施工
　贷：应付帐款－＊＊项目部

所转给项目部门的收入就相当于公司的成本

结转成本
　　借：主营业务成本
　　　贷：工程施工

第二种情况，只收取管理费的情况：
收到管理费用时
　　借：银行存款
　　　贷：其它业务收入
交纳税款
　　借：其它业务支出
　　　贷：应交税金
结转其他利润

作者: 依猫 时间: 2008-12-3 17:11
标题: 说明
银河总版主可能弄错了我的意思：我自己本身是房开企业，想借牌（某监理公司）做监理业务。

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