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标题: 请教各位前辈，有关分录，多谢 [打印本页]

作者: 小西红柿 时间: 2008-10-19 13:02
标题: 请教各位前辈，有关分录，多谢
1、交纳05至07年的城镇土地使用税、房产税，直接做借：应交税金—城镇土地使用税、房产税贷：银行存款
2、06年做帐时，把应该进无形资产的做在了固定资产里，金额50万，当时提了折旧60000元，现在要进行调帐，把原来做在固定资产的调到无形资产，我该怎么做分录？求助
3、今年5月有一张凭证做错了，现在调帐的话，是不是先用红字做一张和原来一样的凭证，再做一张正确的凭证？
以上3个问题，请各位会计前辈帮帮忙，急着请教，多谢！

作者: xiaofengcpa 时间: 2008-10-21 10:04
1、应同时做进入费用的分当，如果金额不大的，直接进入当期费用，严格来说，以前年度的费用应走以前损益调整科目，企业所得税是要将以前年度的税金税前调出的。
2、、借：无形资产
贷：固定资产
同时将无形资产应摊销的金额与已提折旧的金额的差额，做以前年度调整科目；

3、此问题处理的正确。

作者: 一汪清水 时间: 2008-10-22 16:25
好好学习，天天向上！

作者: 迷茫(=^ω^=)N久 时间: 2015-8-6 12:57
学习啦

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