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标题: 少扣了已离职员工的保险费 [打印本页]

作者: 毛毛雨2013 时间: 2008-9-17 09:44
标题: 少扣了已离职员工的保险费
对前几年的保险进行对帐，发现对好几个已离职员工均少扣了医疗保险，领导说冲管理费用，请问分录应该怎么做。谢谢。

作者: 艺曼 时间: 2008-9-17 11:28
好多企业交保险费时单位和个人缴纳部分划分不严格，在向社保、医保交保险的时候（单位和个人应交合计）借：管理费用（或应付福利费07年以前）贷：银行存款发工资扣款时借：应付工资贷：管理费用（社保、医保个人部分）这种做法看不出个人多扣还是少扣了对于你单位以前年度少扣个人医保，要看以前年度账务如何处理的，然后才能确定

作者: 毛毛雨2013 时间: 2008-9-17 11:40
谢谢艺蔓的回复

我们在交保险的时间分录是：
借：管理费用－基本医疗（单位部分）
其他应交款（个人部分）
贷：银行存款

代扣时：
借：应付工资
贷：其他应交款（个人部分）
应交个税
银行存款

现在是少扣了部分员工的保险，我是否可以作：
借：管理费用－社会保险－基本医疗
贷：其他应交款（少扣个人保险数额）

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