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标题: 【1月上海】严查下房地产土增税清算、所得税汇算与新财务报表填写把控 [打印本页]

作者: 银河飞雪 时间: 2014-12-31 16:13
标题: 【1月上海】严查下房地产土增税清算、所得税汇算与新财务报表填写把控

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严查下房地产土增税清算、所得税汇算与新财务报表填写把控

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2015年1月22-24日上海新梅华东大酒店李老师主讲

本次培训将以企业所得税汇算清缴及土地增值税清算为主线，从房地产日常处理实务入手，将其中的涉税疑难问题、易错问题，结合税务稽查给大家做详细解读，讲解最新企业所得税纳税申报表的的填写技巧及相关政策，传递第一手的信息，让企业能够尽快掌握和熟练运用这些新规定从而降低税务成本和风险，是不可多的房地产培训课程。
【主讲专家】李老师，中国注册税务师、中国注册评估师，石家庄纳税人学校兼职教师，现担任多家大型企业和税务、审计、评估中介的税务顾问。从事税务工作10余年，具有丰富税务实战经验，曾为多家大型企业做税务筹划、税务内训等服务。
【主办单位】北京中经阳光税收筹划事务所、北京中参天势信息咨询中心
【培训时间】2015年1月22日全天报到，23-24日（周五、六）培训。
【培训地点】上海新梅华东大酒店( 闸北区天目西路111号上海火车站南广场）
【课程大纲】
第一部分：土地增值税清算全程攻略及税务稽查应对技巧
一、如何把握土地增值税清算的对象、清算条件及应对技巧
二、土地增值税清算项目收入疑难问题及应对技巧
                  1.土地增值税清算收入确认的3个重点       2.如何应对税务机关对收入的稽查
                  3.转让永久使用权如何纳税？             4.代收款项涉税风险点
                  5.售后返租收入的确认 6.房地产转让价格明显偏低的收入确定？哪些情况是售价明显偏低且有正当理由？             7.零首付应注意哪些涉税风险?
                  8.房地产企业在土地增值税清算时，未开票也未签订销售合同的房产应如何确认收入？
                  9.房产转让合同上约定了房价，但不包含转让税金，约定转让税金由房产受让方承担，转让收入怎么确定？
                  10预收帐款及预售房部分定金首付的涉税及会计处理及稽查应对技巧
                  11.订金、定金、诚意金、问题违约金问题及稽查应对技巧
三、扣除项目疑难问题及稽查应对技巧：
  1.发票-土地增值税成本列支无法逾越的屏障  2.地价款、土地征用及拆迁补偿费的疑难问题及风险应对
3.前期工程费的稽查方法及风险点          4.建筑安装工程费的税收疑难点及风险应对
5.基础设施费和公共配套设施费的涉税风险点 6.开发间接费用的涉税问题解读
  7.开发费用（销售费用、管理费用、财务费用）的稽查方法及风险点
8.与转让房地产有关的税金涉税风险点    9.加计扣除项目疑难问题解读
第二部分：汇算清缴疑实务解读、新纳税申报表填写技巧及税务稽查应对
一、态度决定一切，细节决定成败：企业如何规避汇算清缴带来的税收风向
二、与时俱进是永恒的主题：把脉2014年纳税人必须掌握税收新政
1.       折旧扣除迷雾重重：是是非非15号公告及29号公告的**
2.       固定资产折旧扣除颠覆性文件——《关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》解读；
3.       《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税（2014）57号）解读；
4.       会计业务真实性、合理性审核——三流统一：国家税务总局公告2014年第39号PK国税发[1995]192号
5.       税总发【2014】107文——税务机关简政放权对汇算清缴的影响
6.       新企业所得税纳税申报表"开门迎客"，新报表、新思路，新征程！-关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)》的公告（国家税务总局公告2014年第63号）解读及填写技巧
三、汇算清缴疑难问题解读及稽查应对技巧

1.企业在筹建期间以发起人的名义取得的发票是否可以在设立后的企业作为开办费扣除？
2.向县级以上的党群组织捐赠并取得合法凭据可否税前扣除？
3.门诊收费专用收据能否在企业所得税前扣除？
4.手工更改的通用机打发票能否税前扣除？
5.个人房产入股未取得发票其折旧能否税前扣除？
6.预交企业所得税应注意的事项及税务稽查应对技巧
7.企业所得税完工条件与土地增值税清算条件的区别
8.房地产销售采取销售时收取高额房款，在一定年限内再逐年返还的方式销售房屋，应如何确定销售收入？
9.税务稽查税额能否弥补以前年度亏损以及涉税处罚？
10.转让开工项目是否要缴纳营业税？如何缴纳？
11.向业主支付违约补偿金能否在所得税前列支？
12.纳税人要视同股利分配缴纳个税的五种情形
13.预提费用确认的原则及稽查应对技巧；
14.跨期发票如何而在企业所得税前扣除及稽查应对技巧；
15.企业融资成本如何在税前扣除及稽查技巧
16.临时用工支出税前扣除涉税风险及应对
17.福利费的范围、列支依据、税收风险点及风向应对
18.职工教育经费的税收风险点及及稽查应对技巧
19.业务招待费纳税评估及及稽查应对技巧
20.房地产开发经营企业筹办期何时结束？筹建期业务招待费、广告费、业务宣传费如何税前扣除？
21.非金融企业之间借款利率是否可以按小额贷款公司利率在企业所得税扣除?能否在土地增值税前扣除？
22.企业缴纳的雇主责任险和公众责任险是否可以税前扣除？
23.企业发生差旅费、会议费税前扣除需要提供哪些资料？
24.公益性捐赠税前扣除应注意的事项
25.政府赞助税前扣除的技巧
26.一次性支付跨年度的费用可否在支付当期税前扣除？
27.计提而未实际支付的工资、三费、五险一金、补充养老和医疗能否进行税前扣除？
28.应摊未摊费用企业所得税税前如何扣除？
29.合同上明确负担对方税金能否税前扣除？
30.关联交易调查调整金额是否弥补亏损？

第三部分：房地产企业营改增疑难解析及应对策略
   一、房地产企业营改增面临的5大问题：
1.       何时营改增？                   2.税率问题：17%PK11%
3.过渡期的政策衔接问题: 对没有完工的工程和没有开发完的房地产楼盘如何处理？过渡期税率问题？
4.在“营改增”之后，土地使用税和土地增值税的去留问题    5.地方税收体系建设问题
   一、房地产企业营改增面临的5大挑战       二、房地产企业营改增：一个核心、九大应对策略
【培训费用】单次课程培训费2300元/人 (单次课程提前汇款，免费赠送会员体验服务1个月)。网络会员2580元/年(3280元/年含公开课一个名额）食宿费用自理，会务组代为办理，标间360元/天（含早），午餐70元/人。
★ 普通会员，一年内8人次16天课程，培训费6980元，提前汇款有礼。
★ 高级会员，一年内课程不限次数，每次参会限3人，培训费9980元/年，提前汇款有礼。
★ VIP会员，一年内课程不限次数，每次参会限6人，培训费15800元/年，提前汇款有礼。
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作者: 日升 时间: 2015-1-3 21:55
看看了

作者: ly13 时间: 2015-2-1 09:05
谢谢分享

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