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标题: 关于所得税填表问题？ [打印本页]

作者: 毛豆1209 时间: 2014-12-22 14:14
标题: 关于所得税填表问题？
请问我单位是房地产企业假如一季度收入为1000万，预计毛利=1000*0.15-可以扣除的期间费用200万-可以扣除的税金300万=500万，我单位应纳所得税=500*0.25=125万
问题是：每季度在地税综合纳税申报表上营业收入和营业成本怎么填写，营业收入是按实际收入1000万填写，还是按预计毛利500万填写呢，还有因为一般房地产企业都是年底一次性结转成本，一季度没结转成本啊，但是营业成本怎么填写呢？可扣除的税金填在哪一行呢？第一次填这个表，求解答

1.按照实际利润额预缴

2.营业收入

3.营业成本

4.利润总额

5.加特定应纳税业务计算的所得额

6.减不征税收入

7.免税收入

8.减征、免征应纳税所得额

9. 弥补以前年度亏损

10.实际利润额

11.税率25%

12.应纳税所得额

13.减、免所得税额

14.其中符合小微减免税额

15.减实际已缴纳税额

16.减特定业务预缴（征）所得税额

17.应补退所得税额

18.减以前年度多缴在本期抵缴税额

19.本期应补退所得税额

作者: 日升 时间: 2014-12-23 22:14
学习了

作者: 蓝兔子 时间: 2014-12-24 06:30
预售期间，前两行空着，只填利润总额及特定业务计算的所得额，后面依据不同公司据实填报

作者: wpjmymm 时间: 2014-12-24 17:25
如果只有预收的话不用填收入和成本，按毛利率计算一下利润就行了

作者: 毛豆1209 时间: 2014-12-26 17:22

蓝兔子发表于 2014-12-24 06:30
预售期间，前两行空着，只填利润总额及特定业务计算的所得额，后面依据不同公司据实填报

可以扣除的税金应该填到哪一行呢？

作者: 蓝兔子 时间: 2014-12-27 09:22
可以扣除的税金：我公司是当月计提的，所以在利润总额中已经有体现，如果没有计提，感觉你可以在特定业务计算的所得额中扣除。否则没地填

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