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通过财务报表识别企业涉税风险避免来年税务稽查
2014年12月18-20日 郑州 郑州大酒店王老师 主讲
提示：本课程将解读最新年度企业所得税申报表（国家税务总局2014年第63公告），权威解释针对房地产会计核算特点的申报表填报方法，将2015年汇算清缴完美收官！
l 您的报表做得是否严谨？
l 您知道如何通过报表发现涉税问题吗？
l 您知道税务机关如何通过报表进行纳税评估吗？
l 您知道如何修饰财务报表，避免来年遭受税务稽查吗？
二十多年从业税务稽查的官员，他能够做到，一看报表，就知道企业的问题所在，本次课程就是告诉您，如何审核报表？如何发现问题？如何修饰报表？如何做好汇算清缴避免税务稽查？
【主讲专家】】王老师，会计师、注册税务师，某税务局培训老师，数家房地产企业税务顾问、阳光财税答疑专家。有常年战斗在一线的税务稽查经历，深刻了解企业的税务问题，擅长所得税汇算稽核、税务风险评估与税收成本控制。
【主办单位】北京中经阳光税收筹划事务所、北京中参天势信息咨询中心
【培训时间】2014年12月18日全天报到，19-20日（周五、六）培训。
【培训地点】郑州郑州大酒店(火车站北出站口正前方，长途汽车中心站对面）
【课程大纲】
第一部分：会计报表的识别与纳税评估
1、如何理解税法的遵从度？如何分类？影响遵从度的因素有哪些？
2、税务机关重点关注会计报表的哪些指标？哪些指标会暴漏企业隐性的问题？
3、日常凭证的整理与装订需要注意哪些问题？
4、纳税评估的方法有哪些？针对具体的经济业务哪个方法更有效？
5、各个会计报表的勾稽关系是什么？如何看待现金流量表的重要性？
6、税务机关如何确认同地区、同类型房屋的“成本公允价”和“销售市场价”？房地产企业又该如何寻找可以参考的预警值呢？预警值和开发成本的关系如何协调？
7、汇算清缴之前，我们如何纵向分析会计报表？查找的风险如何应对与调整？
8、如何审核货币资金？货币资金的审核从哪里进行？
9、应收账款与其他应收款的变化存在哪些税收风险？
10、其他应付款余额的变化有什么风险？审核需要注意哪些方面的问题？
11、企业在筹建期、成长期、衰退期的会计报表有哪些变化？对所得税的影响是什么？
12、应交税金与财务费用为什么会出现“红字”？存在哪些税收风险？
13、未分配利润的变化对企业所得税的影响是什么？
日常工作中需要关注哪些会计报表指标？
第二部分：企业所得税重点问题解析与现场答疑
涉及房地产开发全程中的所有疑难问题，客户也可以现场提问，现场答疑。
第三部分：2014年度重要所得税文件解读
1、【2014】23总局公告 扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围
2、【2014】29总局公告 企业所得税应纳税所得额若干问题
3、会计“开发成本”对象归集和税法“计税成本”有哪些异同？如何准确理解与把握二者的区别？（【2014】35总局公告 房地产开发企业成本对象管理问题）
4、【2014】75财税 总局公告【2014】64 完善固定资产加速折旧企业所得税政策
5、【2014】2总局公告 纳税人开发回迁安置用房有关营业税问题
6、【2013】15总局公告 纳税人投资政府土地改造项目有关营业税问题
7、财产转让所得在企业所得税处理上要注意哪些问题？
8、房地产企业存在哪些资产损失？如何进行税收处理？
9、汇算的凭证没有及时取得，如何在税前扣除？
10、如何准确理解筹建期的时间段？期间发生的业务招待费如何扣除？
11、企业融资利息税前扣除需要注意哪些问题？
12、以前年度的费用没有及时归集，对企业所得税和土地增值税有哪些影响？
13、如何准确把握“临时工”工资的税前扣除？与“合同工”的区别是什么？
14、股权转让过程需要注意哪些问题？
15、税务机关查增税所得额在弥补以前年度亏损方面有哪些规定？
16、预收账款是否可以作为计算三费的计算基数？结转收入之后如何操作？
17、工资薪金、福利费、教育经费扣除需要注意哪些问题？
18、总分支机构如何进行汇算清缴申报？如何应对税务稽查？
19、关联企业之间如何分摊广告费协议？
20、如何有效把握捐赠的税前扣除？
【培训费用】单次课程培训费2300元/人(单次课程提前汇款，免费赠送会员体验服务1个月)。(网络会员3280元含公开课一个名额）； 食宿费用自理，会务组代为办理，标间230元/天（含早），午餐60元/人。
★ 普通会员，一年内8人次16天课程，培训费6980元，提前汇款有礼。
★ 高级会员，一年内课程不限次数，每次参会限3人，培训费9980元/年，提前汇款有礼。
★ VIP会员，一年内课程不限次数，每次参会限6人，培训费15800元/年，提前汇款有礼。
注：会员免费使用阳光财税指南针软件，享有税法查询、纳税答疑、税收筹划、财务会计、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等相关财税服务。
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