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房地产营改增后税务规划思路与稽查视角下所得税难点剖析
2014年12月25-27日 长沙 银河大酒店
提示：本课程将解读最新年度企业所得税申报表（国家税务总局2014年第63公告）
本次培训以房地产企业营改增、所得税汇算清缴为核心，解读与其相关的涉税风险点、模糊点及纳税人易犯的错误，并对纳税申报的填写及2014年必须掌握的税收新政进行进行梳理，针对性强，注重实务操作和实效，是企业不容错过的课程。
【主讲专家】】牛老师 中国财税研究院研究员，北京中经阳光税收筹划事务所项目部经理，税务咨询师、《中国财税研究》编委，参与《房地产税收筹划实战报告》、《土地增值税实战》编写，参与过多家企业项目的设计与运作，被企业一致誉为“财税咨询界新锐”。
段老师 中国税网特约研究员、特约撰稿人，某省地税局兼职教师，资深税务稽查专家。先后在《中国税务报》、《中国税务》、《中国税务稽查——厉风》发表大量税收论文。
【主办单位】北京中经阳光税收筹划事务所、北京中参天势信息咨询中心
【培训时间】2014年12月25日全天报到，26-27日（周五、六）培训。
【培训地点】 长沙 银河大酒店( 长沙市五一大道59号）
【课程大纲】
第一部分、房地产营改增前后合理税收筹划
1.营改增背景分析及进程安排
2.增值税和营业税的业务界定
3.房地产业务已经营改增的项目与处理
4.混合销售、兼营业务、混业经营的区分
5.增值税纳税人身份的优劣比较
6.一般计税方法的基本方法讲解
7.简易计税方法的基本方法讲解
8.建筑、房地产行业增值税税率猜想
9.营改增后对已开盘未清算项目的影响
10.营改增后土地增值税何去何从
11.营改增后房地产企业如何会计核算
12.营改增对房地产资金管理的影响
13.营改增后代收费用如何处理
14.营改增前房地产企业应对策略
15.营改增过渡企业如何与乙方周旋
16.营改增后房地产企业如何取票
17.营改增后材料采购模式的选择
18.营改增后房地产企业的税收筹划
第二部分、劳动与劳务对税收有影响吗
1．劳动关系与劳务关系与税收有关系吗？
2．劳“动”与劳“务”，一字之差，如何区分
3．两起真实案例告诉您缴纳社保对证明劳动关系的效力
4．何谓“临时工”，劳“动”报酬与劳“务”报酬，差之一字失之万元
5．季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员
6．接受外部劳务派遣用工（劳务派遣双方的税务处理）
7．离退休人员的工资如何扣除？直接费用不行，福利费可以吗？
第三部分、固定资产的那些税事儿
（一）税会差异调整罗生门的经典演绎
当会计折旧年限与税收折旧年限发生矛盾的时候：
（二）加速折旧新政出台后，税会差异究竟如何处理——
折旧，加速折旧；看清路标选好车道，才不会因超速而被罚款哦
《关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2014〕75号）重点详解：
案例：2013年购进的价值6000元的固定资产，折旧后的净值4500元，新政策出台后可以一次性计入当期成本费用吗？
（三）固定资产评估增值是否需要纳税？是否可以计提折旧，所得税前是否可以扣除折旧？
第四部分、利息，有多少税款源自于你，有多少风险随你而行
1．向关联企业资金往来有哪些涉税事项
2．关联企业借款利息营业税征免？
3．关联企业无息借款营业税征否？
4．关联企业股东借款所得税影响几何？——很大
5．股东名义借款，支付的利息又将演绎多少税收故事
真实案例：巨额利息改由谁承担——究竟是谁在使用这些巨额资金？
真实案例：非本企业员工发生的费用，有时候还真能税前扣除
第五部分、涉税事项备案，对纳税人权益的实质性影响
《税收减免管理办法（试行）》规定：纳税人享受备案类减免税，应提请备案，经税务机关登记备案后，自登记备案之日起执行。纳税人未按规定备案的，一律不得减免税。
——企业依法能享受的减免税，但是忘记备案了，有什么补救办法吗？企业还能享受减免税优惠吗？
第六部分、房地产开发企业成本对象
管理方式由事先备案改为事后报送专项报告
第七部分、预缴所得税与汇算清缴（多退少补税款）是什么关系？
预缴所得税可以调控资金（税款）占用时间吗？
此预缴与彼预缴，相同的两个字，完全不同的行为
预缴也有涉税风险？
汇算清缴，虽是老调重弹，却也常常老树新芽，
填完2014年版的企业所得税申报表，你也成为表姐（哥）了
使用了6年的《所得税年度申报表》华丽转身，修订后的新申报表2015年启用，变化何在？
1．数量的变化
2．数量变化带来的实质变化
3．表哥表姐们，让我们一起来领略41张申报表的风采…… （着重介绍部分重要申报表的填报）
第八部分、湖南地税稽查新举措对纳税人的影响
【培训费用】单次课程培训费2300元/人 (单次课程提前汇款，免费赠送会员体验服务1个月)。网络会员2580元/年(3280元/年含公开课一个名额）； 食宿费用自理，会务组代为办理，标间280元/天（含早），午餐60元/人。
★ 普通会员，一年内8人次16天课程，培训费6980元，提前汇款有礼。
★ 高级会员，一年内课程不限次数，每次参会限3人，培训费9980元/年，提前汇款有礼。
★ VIP会员，一年内课程不限次数，每次参会限6人，培训费15800元/年，提前汇款有礼。
注：会员免费使用阳光财税指南针软件，享有享有在线视频、音频、税法查询、纳税答疑、税收筹划、财务会计、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等相关财税服务。
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