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标题: 预缴的营业税，所得税，土增税，附加税分录怎么做？ [打印本页]

作者: yiyuanjiahe 时间: 2014-5-14 14:21
标题: 预缴的营业税，所得税，土增税，附加税分录怎么做？
这些税都是本月计提，下月缴纳吗？谢谢

作者: ken75 时间: 2014-5-14 14:43
据说可以本月计提。也可以不用计提，三月的税，直接在四月份交就行了，应交税金摆借方，一直摆下去，直到结转收入的时候，再计提。

作者: yiyuanjiahe 时间: 2014-5-14 14:55
是的，今天税管员说要计提

作者: 有一点糊涂 时间: 2014-5-14 17:25
我觉得先交税，一直挂在借方，直到结转收入，再结转应交税金。这样清楚易懂。如果开始成本都没出来，你怎么结转收入，收入和成本都没结转，你又为什么要结转税金？收入、成本、税金要配比的！

作者: zznina 时间: 2014-5-14 17:59
看看学习学习

作者: blancy123 时间: 2014-5-14 22:42
预缴的话就直接体现在应交税费的借方了，到时候真正结转收入的时候再计提，收入成本税金要配比啊

作者: 苗菁 时间: 2014-5-15 10:44
不用计提，直接缴纳，有些税务工作人员业务水平不咋地，乱指挥要求

作者: dekhtk 时间: 2014-5-15 14:40
这个似乎是两种做法，一个就是直接交，体现在应交税费的借方，一个就是先计提

作者: 攀之峰 时间: 2014-5-20 19:31
第一种方法:
借:应交税金-营业税等
贷:银行存款
待确认收入,再转入税金及附加

第二种:
借:长期待摊费用-营业税等
贷:应交税金

借:应交税金-营业税等
贷:银行存款

作者: 攀之峰 时间: 2014-5-20 19:32
第二种:
借:长期待摊费用-营业税等
贷:应交税金

借:应交税金-营业税等
贷:银行存款

然后再根据确认收入再从长待转入营业税金及附加科目中.

作者: yiyuanjiahe 时间: 2014-5-23 16:36

攀之峰发表于 2014-5-20 19:32
第二种:
借:长期待摊费用-营业税等
贷:应交税金

谢谢

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