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标题: 社保问题，求教啊，求求求急急急 [打印本页]

作者: kiss念如丝 时间: 2013-11-19 15:25
标题: 社保问题，求教啊，求求求急急急
我们公司这个月去给新增员工办理社保，也先帮员工缴费了，怎么做分录啊

作者: ncwdd 时间: 2013-11-19 18:11
1、缴费时
借：应付职工薪酬--社会保险（金额为单位承担的社保金）
借：其他应收款--代垫个人社保费（金额为个人承担的社保金）
贷：银行存款/现金
2、当月将单位承担的社保金分配到成本费用
借：开发间接费/生产成本/制造费用/销售费用/管理费用等
贷：应付职工薪酬--社会保险
3、发工资扣回职工个人承担的社保金
借：应付职工薪酬--工资
贷：其他应收款--代垫个人社保费

作者: 日升 时间: 2013-11-19 22:07
学习了

作者: 落叶歌秋风 时间: 2013-11-20 08:47
新公司、新会计。。。。。鉴定完毕

作者: 落叶歌秋风 时间: 2013-11-20 08:54

不对，楼主，应该参照老员公缴社保时的分录。打酱油一经过。。。。

作者: Dk~boom 时间: 2013-11-20 09:59
先参照以前对该业务的处理进行处理，如果以前没有处理过，就按下面处理：
1、缴费时
借：管理费用--社会保险（金额为单位承担的）
借：其他应收款--代垫个人社保费（金额为个人承担的）
贷：银行存款（现在都是电子缴费）

作者: lingbetter 时间: 2013-11-20 10:04
应该和楼主之前做的分录是一样的，之前员工怎么做，新员工也是一样的

作者: 多吉2012 时间: 2013-11-20 16:48
一部分进公司的费用，另外一部分代扣

作者: 孜孜以求 时间: 2013-12-2 18:18
1、发放工资时
借：应付职工薪酬--工资
贷：应付职工薪酬--社保金（个人承担部分）
银行存款/现金
2、缴费时
借：应付职工薪酬--社保金（个人承担部分）
管理费用--社保金（公司承担部分）
贷：银行存款

作者: 孤单人 时间: 2015-8-7 11:45
支付社保,借.应付职工薪酬.贷.银行存款.发工资.借应付职工薪酬,贷,现金.扣回应由职工承担的社保,借,应付职工薪酬,贷,其他应付款,结转,借,管理费用,贷,应付职工薪酬

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