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标题: 不是代缴，开发商给建筑单位付税款，怎么入账，急急急 [打印本页]

作者: falwoqv 时间: 2013-10-9 21:31
标题: 不是代缴，开发商给建筑单位付税款，怎么入账，急急急
本帖最后由 falwoqv 于 2013-10-9 21:35 编辑

我们公司是开发商，土地是我们的，但找别的建筑公司来建的，房子归我们卖，我们给建筑单位1000万，建筑单位也给我们公司开了1000万的税务发票，但这1000万要交税款80万，是我们付了，税款是我们公司去交的钱，走的也是我们公司银行账户，是以他们的名义开的，按正常程序这80万应该是建筑单位做账的，但因为这80万是我们公司付的，所以我觉得应该把这80万做入了成本，要不然银行存款就不对了，等于成本是1080万，因为这并不是代缴的，这80万建筑单位不会给我们的，借：开发成本-建筑安装费 1080万
贷：银行存款 1080万
但是我们公司老板说不能这样做，说我们是开发商，怎么能拿建筑公司的税务发票入成本呢，计入成本的只能是1000万，请问另外80万应该怎么处理？
我自己是认为应该计入成本的，为什么80万要我们付呢，那是因为本来给建筑单位1000万是少了的，只有我们代他们交税建筑公司才来做，等于是合同是这样签的，虽然没有这样的合同。
PS：不管什么答案，请告诉我理由是什么，谢谢

作者: 王大可 时间: 2013-10-10 00:00
当然是入成本啊。你的税票应该是1080的

作者: 烟色迷茫 时间: 2013-10-10 10:20
新手发言:票是对方的肯定不能入你公司帐，对方相当于少开了80万的发票给你们，就只能另想它法了。最烦这类事情了

作者: 刘利国 时间: 2013-10-10 11:12
之前为什么没有把税款含在发票金额里呀？

作者: 昏昏昭昭 时间: 2013-10-10 11:47
这80万税款的票要想进你们公司的成本费用，肯定是不行的。税务不会认可的。只能自己消化，或者你们再卖给建筑公司也可以啊。他们可以用这票入成本

作者: 苍生笑 时间: 2013-10-10 14:57
税应该是建筑单位交，在工程预算里应该把80万税加进去。现在来看，肯定没加。所以，建议在工程结算的时候，将税加进去，增加80万合同额，收取建筑单位80万建安发票，同时将80万税票给建筑单位。这样你这里顺了，建筑单位也交税，也避免了税务风险。不需要做调账处理。

作者: 塞外愚翁 时间: 2013-10-11 06:51
建安合同增加80万元（补签），把税票给建筑公司，房地产走预付账款

作者: 龍之鳳 时间: 2013-10-11 08:34
会计分录：借：开发成本-建筑安装费 1000万

作者: zhiqiang 时间: 2013-10-11 14:18
变更合同标的额，进开发成本

作者: 陽、、 时间: 2013-10-11 17:26
那80万你得扣回来啊，相当于是1000万的工程款，他不开发票，然后你代为开具发票后只需要付他920万就好。你80万没扣回就成了1080万。

作者: yiyi6679 时间: 2013-10-12 10:16
这项工程你们时间支出应该是1000多万元
其中已经开具了1000万发票
你又支付了80万税款（暂定税率是8%)
你还应该以建筑商的名义开具不包含税的发票80万元

作者: sdmcljg 时间: 2013-10-12 10:23
这主要是垫付税款账务处理问题，80万元税款按规定属于贵公司垫付的，如何确定应根据合同协议，如果协议约定税款由贵公司负担则应将税后工程款还原为税前工程款开具发票就是1080万元的发票由贵公司列支成本；如果协议未约定的按照营业税暂行条例及实施细则，由施工方负担，贵公司支付的80万元税款属于垫付的工程款由施工方开具收款收据并最终开具发票列支成本即可。以上供参考。

作者: 天涯子 时间: 2013-10-16 22:14
本来就12个币，现在却悬赏5个，真是难为你了。

作者: 天涯子 时间: 2013-10-16 22:21
说下自己的意见。如果建筑公司能够自开，沟通一下，能给你们再开80万最好。不过根据你说的情况，建筑公司肯定是不会给你开发票的，开的话也是你们去税局以他们名义代为开具的，所以要分情况说下，一，如果还没给建筑公司付款，那在付款的时候直接扣下来就行了。二，如果已经付了款了，你可以再掏6.9565万元（这个钱也可以让建筑公司出，如果可能的话，假设代为开具发票时税率是8%）再代为开具点发票，这样总数对上了，当然合同要补充一下。三，如果以上都行不通，那么你只有找点别的票来消化掉这些了，千万不能按你说的，“我自己是认为应该计入成本的，为什么80万要我们付呢，那是因为本来给建筑单位1000万是少了的，只有我们代他们交税建筑公司才来做，等于是合同是这样签的，虽然没有这样的合同。”因为按你说的合同签少了，好吧，既然合同是1080万，那你交税就应该按照1080交税，可是现在你却按照1000万交税，再把那80万元工程款的税给补上吧。再加上罚款滞纳金之类的肯定不少。自己的一点看法，供参考。

作者: spring0729 时间: 2013-10-17 10:19
事前没有谈好合同，时候会计麻烦。

作者: 心语★星空 时间: 2013-10-17 11:08
学习学习

作者: qhdzhao 时间: 2013-10-22 16:09
不含税的合同，开票时变成含税票，税款交给建设单位。否则是不可以入账的。因为他是纳税义务人。

作者: 马六儿 时间: 2013-10-23 00:34
你的老板说的对的，80万另写说明入营业外支出，不得在税前列支！

作者: 568013367 时间: 2013-11-21 15:59
现把80万挂账，增补合同，再开80万建安票进成本

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