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标题: 所得税清算的问题 [打印本页]

作者: ken75 时间: 2013-9-27 15:39
标题: 所得税清算的问题
房地产企业是不是到了最后还有一个所得税清算？假如一个工程4年前两年都没有收入但有招待费2万年度所得税汇算时不允许扣除调增利润。后两年招待费是3万最后所得税清算的时候招待费算5万还是3万（暂时不考虑千分之五和四六开的问题）？

作者: 漂流部落 时间: 2013-9-27 16:17
应当按照3万元清算，因为招待费用不允许跨期结转。仅供参考

作者: 元宵中秋 时间: 2013-9-28 08:56
看与税务沟通的，有地方认可未开始有收入期间采用业务招待费不计入期间费用，计入开发间接费用，到有收入后再分摊计入期间费用办法处理。有地方也认可未开始有收入期间业务招待费并入有收入那种一起计算。

作者: 财务匪兵 时间: 2013-9-28 21:25

元宵中秋发表于 2013-9-28 08:56
看与税务沟通的，有地方认可未开始有收入期间采用业务招待费不计入期间费用，计入开发间接费用，到有收入 ...

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