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标题: 求助！！公司经营性租赁写字楼，如果做账 [打印本页]

作者: kiss念如丝 时间: 2013-9-26 10:11
标题: 求助！！公司经营性租赁写字楼，如果做账
我们公司经营性租赁写字楼，租金是按季度支付的，一万多这样子，收到收据的时候做了“预付”过了一个月之后拿到发票，要怎么做账呢，直接计入管理费用么

作者: ken75 时间: 2013-9-26 10:11
我做的话，就入管理费用

作者: kiss念如丝 时间: 2013-9-26 10:20

ken75 发表于 2013-9-26 10:17
我做的话，就入管理费用

我就是想，计入管理费用的话，原本是三个月承担的管理费用，现在就在一个月里体现了，这个有关系么，刚毕业第一次工作，不太会，求教

作者: 财务匪兵 时间: 2013-9-26 12:49
你这个问题的意思好像是，你租别人的写字楼吧

作者: 夏天美 时间: 2013-9-26 13:27
先放到预付账款，收到发票计入管理费用

作者: kiss念如丝 时间: 2013-9-26 14:04

财务匪兵发表于 2013-9-26 12:49
你这个问题的意思好像是，你租别人的写字楼吧

是的，公司跟别人租的写字楼，租的时候对方给开了收条，做了预付了，现在拿到发票了，是计入哪里了，管理费用么

作者: kiss念如丝 时间: 2013-9-26 14:05

夏天美发表于 2013-9-26 13:27
先放到预付账款，收到发票计入管理费用

谢谢，我也想这么做

作者: 天涯子 时间: 2013-9-26 22:55
支付时计入预付账款，取得发票时，可以直接进费用，也可以转入待摊费用，分月摊销。

作者: kiss念如丝 时间: 2013-9-27 08:59

天涯子发表于 2013-9-26 22:55
支付时计入预付账款，取得发票时，可以直接进费用，也可以转入待摊费用，分月摊销。

新准则不是取消了待摊费用么

作者: 漂流部落 时间: 2013-9-27 16:27
建议支付租金时，记入往来款；同时计提本期应当摊销的租金费用，发票可随季度末计提分录最为原始凭证处理。仅供参考

作者: sdmcljg 时间: 2013-9-28 08:00
如果租入的写字楼用于行政办公用计入管理费用，如果其他用途可以根据实际分别计入销售费用、其他业务支出、应付福利费等相关科目，同时冲销预付账款即可。

作者: sdmcljg 时间: 2013-9-28 08:02

kiss念如丝发表于 2013-9-26 10:20
我就是想，计入管理费用的话，原本是三个月承担的管理费用，现在就在一个月里体现了，这个有关系么，刚毕 ...

金额不大，不需要进行预提待摊什么的，并且新准则取消预提待摊科目，直接计入费用即可。

作者: kiss念如丝 时间: 2013-9-28 11:41

sdmcljg 发表于 2013-9-28 08:02
金额不大，不需要进行预提待摊什么的，并且新准则取消预提待摊科目，直接计入费用即可。

谢谢啦

作者: 香香草奶昔 时间: 2013-10-8 17:39
我来学习下

作者: 榕榕 时间: 2013-10-8 19:22
同意漂流部落意见，这样做年终汇算清缴税务不会有什么麻烦

作者: 心语★星空 时间: 2013-10-17 11:02
学习学习

作者: raozhiling 时间: 2013-10-31 10:31
未收到发票时做往来账，入其他就收款，收到了票入管理费用

作者: 林青 时间: 2013-12-19 10:27
我们的处理是在预付下挂了个待摊费用二级科目，具体的项目再挂三级明细

作者: zznina 时间: 2014-6-18 15:25
同样做法

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