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标题: 请教大家关于工程部社保费用入间接开发成本问题 [打印本页]

作者: icobio 时间: 2013-9-6 10:13
标题: 请教大家关于工程部社保费用入间接开发成本问题
比如社保费用是800.单位承担600，个人承担200.大家帮我看是不是800都可以在土增清算的时候抵扣。

单位承担600的时候。借：间接开发费用-社保  600       贷：银行存款600
个人承担200的时候，先计提：
                     借:间接开发费用-社保200 贷：应付职工新凑 200
                              借：应付职工薪酬200    贷：银行存款200

作者: 银河飞雪 时间: 2013-9-6 13:25
可以进开发间接费用科目

作者: icobio 时间: 2013-9-6 14:16
银河飞雪版主。那等于都能在土增税里面抵扣？

作者: 展翅 时间: 2013-9-6 14:28
支付社保局时，借：401开发成本----某某花园一期----项目间接费用----社会统筹保险600
                        119其他应收款------社保个人部分 200
                        贷：银行存款  800
发放工资时，借：应付工资  500000
               贷：银行存款  498000
                     其他应收款 200

作者: icobio 时间: 2013-9-6 14:47
展翅。你的应付工资只有借方方向。没有贷方方向的吗？

作者: 小小傻瓜 时间: 2013-9-6 16:42
很好的

作者: 西联乡 时间: 2013-9-6 17:06
个人承担的部分也能进开发成本？

作者: icobio 时间: 2013-9-6 17:11

西联乡发表于 2013-9-6 17:06
个人承担的部分也能进开发成本？

计提工资的时候。分录：
借：间接开发费用-工资
         -社保
         -公积金
         -福利费
贷：应付职工薪酬
这里等于计入了间接开发成本。但是不知道能不能土地增值税抵扣

作者: 榕榕 时间: 2013-9-6 20:59
土增是可以扣除的

作者: lin_min 时间: 2013-9-6 21:04
个人部分应计入其他应收款，是单位先代缴的，之后要向个人收取的

作者: icobio 时间: 2013-9-8 18:21

lin_min 发表于 2013-9-6 21:04
个人部分应计入其他应收款，是单位先代缴的，之后要向个人收取的

这个我是知道的。我列出你的思路。你是直接跳过了第一步计提。

第一步，计提时候：借：开发间接费用
贷：应付职工薪酬

第二步，支付工资时候：借：应付职工薪酬
                  贷：  其他应收款-个人社保部分
                           银行存款
支付社保的时候, 借：间接开发费用-单位部分社保
                           其他应收款-个人社保部分
                     贷：银行存款

作者: icobio 时间: 2013-9-8 18:26
回10楼。这个我是知道的。我列出你的思路。你是直接跳过了第一步计提。这个其他应收款在计提的时候已经归属了成本或费用。

第一步，计提时候：借：开发间接成本/或费用
贷：应付职工薪酬

第二步，支付工资时候：借：应付职工薪酬
                  贷：  其他应收款-个人社保部分
                           银行存款
支付社保的时候, 借：间接开发费用-单位部分社保
                           其他应收款-个人社保部分
                     贷：银行存款

作者: 孜孜以求 时间: 2013-9-8 19:06
提取工资当月应该是已经进入开发成本了，包括社保。

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