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标题: 出纳大额取现怎么处理？？？？ [打印本页]

作者: Sunny_ 时间: 2013-5-14 11:27
标题: 出纳大额取现怎么处理？？？？
刚设立的单位，日常管理费用非常大，一个月都要报十几万的费用，每次都是各人垫支，再来报销，但银行没有现金支票，每次出纳都用转账支票取出大量现金，再报销给个人，现在副总说每次转账支票都是从公账转到出纳卡里再取现。这种操作手法不对，但他也不知道怎么做是规范的。
请问各位大师：1：出纳大额取现应该如何操作？？在转账支票用途上写“备用金”就可以了么？
                     2：会计做账：借：银行存款
                                                   贷：现金
                           这种作法对么？还是应该（贷：现金--备用金）？？
求教！！！

作者: zjlszj8811 时间: 2013-5-14 12:26
会计做账：借：现金
贷：银行存款

作者: 潇洒的疯子 时间: 2013-5-14 12:27
首先，纠正一下你的错误，提现是增加库存现金，而不是银行存款，所以借记：现金，贷记：银行存款；
其次，你司肯定有基本户，基本户可以取现，这是正规的路劲；
最后，如果想要通过转账支票办理取现，那么办一张专用的银行卡（个人），密码和卡分开管理，每次将钱转到此账号，然后再柜台取现报销。（但是，依旧存在风险，这是不允许的！）

作者: 大鹏展翅 时间: 2013-5-14 14:02
分录修改同上。我认为用转帐支票是不可以支取现金的。帐务处理怎么做，借：现金，贷：银行存款。明显不合理。最好是从公司基本户上用现金支票支取。

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