房地产会计网

标题: 预缴所得税，年度汇算清缴的问题 [打印本页]

作者: icobio 时间: 2013-4-24 14:55
标题: 预缴所得税，年度汇算清缴的问题
我们这里是每个月申报预缴企业所得税的。在“特定业务计算的应纳税所得额”填列按收入*利润额，然后预缴所得税。不扣除任何税金附加。
假设我2012年的预收房款1000万，利润率15%。那我这一年是按了预缴了37.5万税款（1000*15%*25%=37.5）
我那年度汇算清缴时候，预计毛利率30%，期间费用250万，调增金额50万，应纳税所得额为100（1000*30%-250+50），那我企业所得税汇算清缴只需缴25万。多缴了12.5万的企业所得税。那可以申请退税或申请用于明年抵缴对吧。具体怎么做呢？

另外我想了解，可以每个月都零申报所得税，然后年度汇算清缴再补税吗？

作者: wpjmymm 时间: 2013-4-24 15:12
象这种多缴了，退起来很麻烦的。要通过财政，一般可以延到以后的各期补充，但你平时不交税务会找你事的，可能还会让你交滞纳金。

作者: icobio 时间: 2013-4-24 15:23
所以想请教大家是怎么做

作者: 漂流部落 时间: 2013-4-25 10:07
一般情况下，都是预征；多交了要求退是很难得，基本上是你开下一个项目中抵扣。

作者: icobio 时间: 2013-4-25 14:00
继续请教大家具体怎么做呢？怎么安排

作者: icobio 时间: 2013-4-26 00:00
顶贴。继续等待各位的做法。

作者: 别了温哥华 时间: 2013-4-26 10:27
顶一下了！！！

作者: icobio 时间: 2013-4-26 16:48
继续顶贴。请教大家怎么安排，怎样才不会多缴

作者: 舞之精灵 时间: 2013-4-27 16:53
我们现在也是碰到同样的情况，期待有人解答下如何比较好

作者: 昏昏昭昭 时间: 2013-5-10 10:30
每个月都零申报，汇算的时候补齐。税务局要罚款的。忘了那个文上面说的了，企业截止到第四季度预缴的所得税应该占到汇算清缴的时候应交税款的75%左右。

作者: 大师兄 时间: 2014-4-7 23:07
学习才会进步

作者: 高山望远 时间: 2014-7-5 16:42
收了，细看

欢迎光临房地产会计网 (https://www.fdckj.com/)