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标题: 房地产子公司上交给母公司的管理费 [打印本页]

作者: 张赫 时间: 2013-1-25 15:24
标题: 房地产子公司上交给母公司的管理费
一房地产子公司上交给母公司的管理费在土地增值税清算、所得税汇总中不予扣除。太不合理了...我在力争...
母公司根据协议按子公司收入的1.5%收取管理费，开具了税务发票。

作者: 日升 时间: 2013-1-25 15:27
学习了

作者: 张赫 时间: 2013-1-25 15:36
母公司派人员参与了子公司把关各方面的业务及验收等等...
1.我把它作为劳务费看......母公司有协议（派出人员劳务）收费，开具税务发票。
2.我把它作为管理费看......母公司有协议(据收入的百分比)收费，开具税务发票。
可是我们上交的几百万费用被清算、会算剔除处理......
各位：有好的建议请联系QQ820811662
谢谢

作者: xishanrenmin 时间: 2013-1-25 16:27
学习了！

作者: 昏昏昭昭 时间: 2013-1-25 16:35
学习学习。开劳务费

作者: 茶心如禅 时间: 2013-1-26 05:54
这笔业务很正常

作者: 清远 时间: 2013-1-26 09:26
记得见到过子母公司管理费不得扣除的税法规定，查查吧。

作者: 胡新强 时间: 2013-1-26 15:47
要开具劳务发票

作者: 塞外愚翁 时间: 2013-1-27 16:41
开具劳务发票或服务业发票可以扣除的

作者: 三八廿一 时间: 2013-1-28 16:11
企业所得税调理中不得扣除的是以管理提供服务而取得的管理费，尽量换个名字，也可以理解为挂羊头卖狗肉，比如楼上说的劳务形式的工作，开劳务类的发票，消除企业的税务风险！

作者: 胡新强 时间: 2013-1-29 08:58
以别的方式开具劳务发票，最好是不要有关联关系的。

作者: 张赫 时间: 2013-2-1 10:45
谢谢了...我擦汗

作者: 张赫 时间: 2013-2-5 10:54
请各位多帮忙指教......

作者: 我稻草人 时间: 2013-2-15 21:14
税法规定子公司给母公司的管理费是不允许扣除的，可以开成劳务发票啊。

作者: sdmcljg 时间: 2013-2-16 10:42
企业所得税法中明确规定：母子公司间的缴纳的管理费不得在企业所得税前扣除。但是同一集团下的控股母子公司间可以分摊费用包括利息等，建议贵公司采用费用分摊模式，具体注意完善一下资料：（1）签订费用分摊协议和分摊标准；（2）费用必须先发生后分摊，而不是采用未发生预提分摊的模式；（3）有些费用不需要开具发票，例如集团下的母子公司间由集团统一借款由各成员单位使用的利息费用可以采用利息单据复印件+费用分摊表+收款收据的模式处理，在这种情况下发票不是费用分摊的必要要件，即使开具发票符合合法合规合理的要求，但是缺乏相关性的原则，也不能扣除！

作者: 315421114 时间: 2013-2-18 16:01
学习了

作者: 张赫 时间: 2013-2-19 09:54
我把
国税发[2008]86号搬出了

作者: 张赫 时间: 2013-2-19 09:58
根据规定 “向主管税务机关提供与母公司签订的服务合同或者协议等与税前扣除该项费用相关的材料。”

作者: 张赫 时间: 2013-2-21 15:03
请各位多帮忙指教......

作者: 胡新强 时间: 2013-2-24 08:47
开劳务发费

作者: 张赫 时间: 2013-2-26 10:43

胡新强发表于 2013-2-24 08:47
开劳务发费

嗯.................

作者: 张赫 时间: 2013-2-26 10:43
谢谢..............

作者: 小虫了 时间: 2013-2-27 14:25

张赫发表于 2013-2-26 10:43
谢谢..............

给楼主个建议，别说什么母公司管理费。应该说是某某公司提供的施工现场技术指导劳务费，并且要有一个技术服务合同，注明某某项目，这样的话，税务一般也就不好说什么了。

作者: 276077787 时间: 2013-3-11 20:14
劳务费可以吧

作者: 张赫 时间: 2013-4-2 15:03

小虫了发表于 2013-2-27 14:25
给楼主个建议，别说什么母公司管理费。应该说是某某公司提供的施工现场技术指导劳务费，并且要有一个技术 ...

谢谢..............

作者: 张赫 时间: 2013-4-2 15:04

276077787 发表于 2013-3-11 20:14
劳务费可以吧

谢谢了..............

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