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标题: 请教大家银行退票的账务处理？ [打印本页]

作者: Q群实录 时间: 2012-10-19 13:03
标题: 请教大家银行退票的账务处理？
请教下，公司通过银行转账一笔涉及费给设计院，然后这笔钱汇款失败被银行退回公司，这样一出一进，这两笔需要在账上反应吗？

作者: lingjielulu 时间: 2012-10-19 13:55
需要在银行账上反映出来，这样再与银行对账单核对时就会一致了，可以银行一借一贷。

作者: 辽宁-乡音 时间: 2012-10-20 10:23
这笔款对账单没有，可以在自己的银行账上做一增一减银行的分录，方便以后查阅

作者: 木林森CXJ 时间: 2012-10-20 20:30
当然要在账面上反映的，做相反的会计分录

作者: leafgarden 时间: 2012-10-22 15:43
要反应

作者: sdmcljg 时间: 2013-2-18 11:04
（1）如该笔业务尚未做账务处理则退票不需要单独处理，只要另开一张支票，将退票粘贴在新的支票存根和收款收据备查即可。因为退票仅仅是支票的退票不存在资金的流向问题。（2）如果跨月份该笔业务退票的，因为上月份已作账务处理，故应作调整记账凭证处理。

作者: 张赫 时间: 2013-2-19 11:15
看情况再定两笔要在账上反应......

作者: ssd 时间: 2013-2-20 15:07
均要反映：
1）付款时：借应付账款-劳务费贷：银行存款
2）退回时：借银行存款贷：其他应付款--暂收款
3）再汇时：借其他应付款-暂收款贷：银行存款

作者: sdmcljg 时间: 2013-2-23 13:34

sdmcljg 发表于 2013-2-18 11:04
（1）如该笔业务尚未做账务处理则退票不需要单独处理，只要另开一张支票，将退票粘贴在新的支票存根和收款收 ...

其实支票退票时，出票方的银行资金是不发生资金流的，就是说：甲公司作为出票方开具支票支付乙公司材料款100万元，如果因银行资金余额不足或支票本身的原因（签章不清、大小写错误、不符、抬头错误等等）而被银行退票的，此100万元是在账户中不发生移动的（支付的）。因为支票未通过票据交换中心进行资金移动的。这不同于电汇的。因为以上原因，因此退票应进行如下分析：（1）如有退票的按照本月发生和次月发生进行处理，如本月补开支票置换退票的，因为企业银行资金流向和银行存款户流向一致，没有必要另行处理，只要将退票粘贴在新开的支票上装订凭证即可；（2）如果跨越份退票的，由于银行资金流未发生变化，而企业银行账户账面发生变化，为保证资金流向的一致性，因此建议如下：先调整资金增加，后根据新开具支票做凭证进行账务处理即可。

作者: ssd 时间: 2013-2-23 14:20
学习了哈

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