房地产会计网

标题: 施工企业项目部与公司本部之间的账务处理 [打印本页]

作者: ncwdd 时间: 2012-7-10 10:03
标题: 施工企业项目部与公司本部之间的账务处理

某施工企业有个异地（指同一个省但不同一个市）的项目部，该项目部有独立的银行账号，单独设账核算，且流转税都在当地缴纳。请问：

1、这个项目部平时与公司本部的往来如何设置科目、双方如何进行账务处理？对于公司本部每个月是否只并表不并账？

2、项目结束后，项目部账上的资产、负债及盈利并到公司本部时，项目部和公司本部分别如何进行账务处理(含会计分录)？

作者: ncwdd 时间: 2012-7-10 18:19
一天过去了，没有人回答我的问题。恳请各位老师指点，十分感谢。

作者: ahhf0116 时间: 2012-7-11 14:24
某施工企业有个异地（指同一个省但不同一个市）的项目部，该项目部有独立的银行账号，单独设账核算，且流转税都在当地缴纳。请问：
1、这个项目部平时与公司本部的往来如何设置科目、双方如何进行账务处理？对于公司本部每个月是否只并表不并账？
既然独立核算，就要按规定做账、编制报表，至于母公司的报表按合并准则处理

2、项目结束后，项目部账上的资产、负债及盈利并到公司本部时，项目部和公司本部分别如何进行账务处理(含会计分录)？
这样处理依据？

作者: ncwdd 时间: 2012-7-12 08:07
谢谢楼上。我需要具体的科目设置和会计分录，比如双方往来是设置“内部往来”还是“其他应收款”其他“应付款”。这个项目部不是独立法人，也不等同于分公司。项目结束后，项目部如何与公司本部并账也是个大难题。

作者: 放飞伟伟 时间: 2012-7-12 14:53
期待回答！

作者: 徐月军 时间: 2012-9-29 09:28
坐等高人来解答

作者: 甜咖啡甜 时间: 2013-1-14 16:57
学习。。。。。。。。。

作者: 高山望远 时间: 2013-10-14 20:28
看看正需要

作者: xiajuexin6278 时间: 2013-10-16 09:02
每月报账，合并做账

作者: spring0729 时间: 2013-10-17 12:38
我做过一个审计项目，就是对项目部的审计，项目部和总部之间用其他应付款核算的，是建设期，每个月自己做纳税申报，但是怎么和总部合并，我不清楚。等高手来。

作者: xuehenleng 时间: 2013-11-28 17:11
好好学习

欢迎光临房地产会计网 (https://www.fdckj.com/)