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标题: 请教2011年度汇算清缴的问题 [打印本页]

作者: Q群实录 时间: 2012-4-21 14:29
标题: 请教2011年度汇算清缴的问题
急问，我公司去年预收账款1个亿，去年已预交所得税300万，现在有期间费用1000万，预交营业及土地增值税200万，请问如何做汇算清缴呀，要不要扣除期间费呀？？？急！

作者: 秦娟 时间: 2012-4-21 14:51
预收账款*预计毛利率-税费-期间费用等于应纳税所得额

作者: 清远 时间: 2012-4-21 16:05

秦娟发表于 2012-4-21 14:51
预收账款*预计毛利率-税费-期间费用等于应纳税所得额

作者: 别了温哥华 时间: 2012-4-23 09:59
支持楼上

作者: zhp298 时间: 2012-4-24 06:16
说的很对，支持

作者: 刘魁 时间: 2012-4-24 06:52
预收账款*预计毛利率-税费-期间费用等于应纳税所得额

作者: sxf861024 时间: 2012-4-24 08:11
需要的然后各项费用扣除需要调整的调整

作者: 财务匪兵 时间: 2012-4-24 08:12
这个是对未完工，以后也要注意发票的及时回来

作者: 梦真 时间: 2012-4-25 09:21
1、预售收入1个亿*预售利润率填入纳税调整表52行“房地产企业预售收入计算的预计利润”栏内；2、预交所得税300万元填入年度纳税申报表34行本年已预交所得税栏内；3、预交营业税及土地增值税应正常帐务处理就行了（土地增值税直接增加管理费用）

作者: sdmcljg 时间: 2012-4-25 12:40
收入填写1亿，成本采用差额填写，已交税款300万，补交税款0.由于项目未清算暂不汇总调整。

作者: 604683056 时间: 2012-5-4 14:41
要注意业务招待费的扣除，没有实际收入无法按比例比例，要增加纳税所得；广告业务宣传费的调增部分

作者: 许家铭 时间: 2012-5-7 22:01
这个问题你要问当地税务局的。像杭州是可以扣除流转税的，当然费用是不可以扣除。有些地方就不允许扣除流转税。

作者: 茄子0821 时间: 2012-5-8 22:58
这个可以好好的下

作者: 文总 时间: 2012-5-11 14:14
期间费用按照实际发生数填，有些地方让扣，有些地方可以扣人家也不一定让你扣，还是要你按照预收款*预计利润率来交，管它先填

作者: 许其斌 时间: 2012-5-14 13:36
可以扣除期间费用

作者: gyj418276792 时间: 2012-5-23 22:43
支持3楼的

作者: lzj1020 时间: 2012-6-13 14:46
学习了

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