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标题: 求助以前年度损益调整会计上的准确做法。 [打印本页]

作者: 小东 时间: 2012-4-10 10:07
标题: 求助以前年度损益调整会计上的准确做法。
本帖最后由小东于 2012-4-10 11:02 编辑

公司11年底收到一笔政府转款，当时领导的也不确定这笔钱还要不要再转出，就挂在其他应付款里。
今年2月份确定了这笔钱不再转出，应计入营业外收入。还没有申报所得税报表。
1、请教会计上规范的做法。（因为总部审计需要，所以要严格按照会计准则来做。）
2、请教会对所得税清缴产生什么影响。（请说的详细些，说的太难我看不懂。）

作者: 银河飞雪 时间: 2012-4-10 10:31
楼主的签名：为什么不建立一个新浪微博呢？
官方新浪微博不是已经建立了吗

作者: 银河飞雪 时间: 2012-4-10 10:32
返还的土地出让金在账务处理时还是冲减土地成本吧。万一碰到税务局比较较真，再做调整。

作者: 小东 时间: 2012-4-10 10:34

银河飞雪发表于 2012-4-10 10:31
楼主的签名：为什么不建立一个新浪微博呢？
官方新浪微博不是已经建立了吗

这个签名好久没换了。这就换个。

作者: 499734998 时间: 2012-4-10 10:34
你这补偿金计入科目可以查看我的主题里有一篇专门讨论这个的。至于你一旦做营业外收入那你这应纳税所得额可就大喽

作者: 小东 时间: 2012-4-10 10:35

银河飞雪发表于 2012-4-10 10:32
返还的土地出让金在账务处理时还是冲减土地成本吧。万一碰到税务局比较较真，再做调整。

这个问题我问的有错误，修改一下。

作者: sxf861024 时间: 2012-4-10 10:47
我也赞同站长的返还土地款冲土地成本要是叫真不给扣除你又缴纳了税金你就2头吃亏了

作者: 清远 时间: 2012-4-10 10:56
如果是今年做这笔账就从其他应付款转到营业外收入，预交所得税时在申报表中加上这笔收入就行啦不牵涉上年损益调整。如果想在去年调整要嘛烦一些，先要看是不是日后事项，非日后事项处理结果与上面的结果一样，不牵涉去年损益，纳税申报也一样的。分录为(1）：借“其他应付款” 贷“以前年度损益调整" （2)借“以前年度损益调整” 贷 “本年利润". 建议采用第一种方法，并在去年入帐凭证上注明

作者: 小东 时间: 2012-4-10 11:01

GXL6023698 发表于 2012-4-10 10:56
如果是今年做这笔账就从其他应付款转到营业外收入，预交所得税时在申报表中加上这笔收入就行啦不牵涉上年损 ...

3Q，太感谢你了。总部审计比较麻烦，很死板，一切都要按准则来。

作者: LJL51618 时间: 2012-4-10 13:09
路过，学习

作者: 别了温哥华 时间: 2012-4-10 16:53
路过学习

作者: chenwuhen 时间: 2012-4-11 16:28
留个印以后好找

作者: HNKJR 时间: 2012-4-12 08:28
俺也留个印

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