房地产会计网

标题: 以前年度房租发票入账问题 [打印本页]

作者: Q群实录 时间: 2012-4-8 14:31
标题: 以前年度房租发票入账问题
请问，因专管员要求，2011年税费清结算时，因办公场地是租用的，要求看到2011年的房租发票，故现在才去开2011年的房租发票，那如何做账？

作者: 499734998 时间: 2012-4-8 17:17
本年度做以前年度账务调整,但在本年度企业所得税汇算清缴时应该包含在里.

作者: 无语紫丁香 时间: 2012-4-9 21:32
没招，等高手

作者: coco0914 时间: 2012-4-10 10:39
在本年度汇算清缴前开票可以入。

作者: coco0914 时间: 2012-4-10 10:40
在本年度汇算清缴前开票可以入账，否则只能在下一年度列支了。

作者: 壶中天地长 时间: 2012-4-13 15:56
按国家税务总局公告2011年第34号关于企业所得税若干问题的公告第六条执行。

关于企业提供有效凭证时间问题：企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。

会计上做以前年度损益调整。

作者: zgl1088 时间: 2012-4-15 10:47
调整费用所属年度损益表和负债表，在开票的年度“以前年度损益调整”

作者: 阿农哥 时间: 2012-4-15 13:17
你的表述模糊，1.你的房屋租赁期是否跨两个年度？2.如是11年的可能只是承认你的这笔支出，权责发生制，但是不能税前扣除，要看专管员怎么认定的了，

作者: orderjc 时间: 2012-4-15 23:34
想弄清楚，我的09——11年的都没开票，现在查出来了，怎么办呀？能不能现在去补票呀？等个高手回答一下

作者: liumeili666 时间: 2012-4-16 11:36
可以啊，年末费用可以预提，在2011年度汇算清缴前能取得税务机关认可的合规发票即可。

作者: 别了温哥华 时间: 2012-4-17 10:23
学习过了

作者: chenxiumin 时间: 2012-4-17 15:44
6楼正解，支持

作者: 梁少华 时间: 2012-4-28 15:35
由于以前房租是先发生，后取发票入账。故此，先借管理费用，贷预提费用。有票回来冲账：借预提费用贷现金（银行存款）

欢迎光临房地产会计网 (https://www.fdckj.com/)