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标题: 如何做分录 [打印本页]

作者: 一杯茶 时间: 2012-3-28 11:49
标题: 如何做分录
开发公司为保证取的建筑发票中工程所在的税务局的，支付工程款时代扣代缴建筑公司的税金，怎么做分录。如何开票？最好给举个例子，谢谢。

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作者: tienan2002 时间: 2012-3-28 12:01
挂应交税金下面

作者: 银河飞雪 时间: 2012-3-28 12:16
开发公司没有代扣代缴施工单位税金的权利和义务

作者: tienan2002 时间: 2012-3-28 12:44
问题是开发公司不扣下来的话，建筑公司不会给你发票的，既不扣税金又没有发票不是两头空了

作者: sxf861024 时间: 2012-3-28 14:35
站长已经回答你的问题啦

这个你即使代扣代缴不能税前扣除！

作者: wq2080 时间: 2012-3-28 17:05
买卖商品，我出钱来你出具。

作者: 小东 时间: 2012-3-28 22:22
虽说没有代扣代缴的义务，但是实务中我们公司还是要帮乙方去Dai.开发票。
例如合同中规定工程款是100w，我们这Dai.开发票税款是5.69%。那我们需要支付乙方100*（1-5.69%）的现金。然后去税务局缴纳5.69W的税款，支付的这5.69w视同对其拨付的工程款，挂在预付账款与其往来中。
平时拨款扣税款的时候不在账上体现，只在台帐中体现。

作者: 小东 时间: 2012-3-28 22:23
发重了。

作者: tienan2002 时间: 2012-3-29 08:17
我们以前审计的时候遇到过这个问题，会计师事务所要求我们在应交税金下面设置一个代扣代缴明细科目，这个不是为了税前扣除。比如100万工程款，税金是5.69万，实际支付给建筑公司的是94.31万，财务拿到审批单的时候做
借：应付账款 100万
贷：银行存款 94.31万
应交税金-代扣代缴税金 5.69万
然后开发票的时候做
借开发成本-建筑安装工程费 100万
应交税金-代扣代缴税金 5.69万
贷：应付账款 100万
银行存款5.69万
会计师事务所说这样做税金晚点交也没关系，后面我们去地税协商了，他们自己都说完成任务的时候少交点，完不成的时候都去交掉。
更简单的办法可以让建筑公司给你们开一个账户，印鉴章你们自己保管，你们直接把钱打到这个账户，然后去开发票，用这个账户交税金。

作者: 清远 时间: 2012-3-29 08:22
在当地税务局开票，没有代扣义务。

作者: 清远 时间: 2012-3-29 08:29

tienan2002 发表于 2012-3-28 12:44
问题是开发公司不扣下来的话，建筑公司不会给你发票的，既不扣税金又没有发票不是两头空了

付第一笔工程款时就让施工方去开开发票，凭票付款。你肯定是先付的工程款再要发票

作者: 塞外愚翁 时间: 2012-3-29 08:48
付款时，
借：预付账款-XX
贷：银行存款
应缴税费--代扣税费，
开回发票，
借：开发成本
应缴税费-代扣税费
贷：预付账款-XX

作者: 一杯茶 时间: 2012-3-29 09:34
谢谢各位的解答。

作者: DAV1007 时间: 2012-3-29 14:12
开发公司没有代扣代缴施工单位税金的权利和义务,多留质保金就行

作者: DAV1007 时间: 2012-3-29 14:13
不涉及代扣代缴问题

作者: 绿茶小仙女 时间: 2012-5-24 15:42

wq2080 发表于 2012-3-28 17:05
买卖商品，我出钱来你出具。

我是这样处理：支付工程款时
借：预付账款---施工单位10W
贷：银行存款95410元
其他应交款--代扣代缴税金4590元
交纳时：借：其他应交款---代扣代缴4590元
贷：银行存款或现金

作者: 绿茶小仙女 时间: 2012-5-24 15:43
我是这样处理：支付工程款时
借：预付账款---施工单位10W
贷：银行存款95410元
其他应交款--代扣代缴税金4590元
交纳时：借：其他应交款---代扣代缴4590元
贷：银行存款或现金
出自房地产会计网www.fdckj.com，原文地址：http://www.fdckj.com/thread-50511-1-1.html

作者: 浮槎山 时间: 2012-5-24 16:42
先开票，后付款就可以哪

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