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标题: 以前年度错帐如何调整？ [打印本页]

作者: Q群实录 时间: 2012-3-23 13:27
标题: 以前年度错帐如何调整？
我发现我们公司去年8月份有一笔广告费少计，发票12万元，帐务处理为10万元。少计2万元销售费用。
我现在账务处理：
借：以前年度损益调整 2万
贷：预付账款 2万

同时：
借：利润分配 2万
贷：以前年度损益调整 2万
去年是亏损，无所得税。请问汇算清缴是怎么处理这笔差错？

请教各位大侠

作者: 斯梅尔煜 时间: 2012-3-23 13:27
涉级损益类科目的通过以前年度损益科目，其他科目直接调整就可以

作者: 一片柠檬草 时间: 2012-3-23 14:28
我也有同样的问题，以前年度差错，现在正要所得税清算，也想知道如何处理，请各位指教

作者: gxbshg 时间: 2012-3-24 19:20
楼上说得对，我们的这样老板知道会骂死人

作者: 错落的黄昏 时间: 2012-3-25 00:21
可以增大去年的亏损额

作者: LJL51618 时间: 2012-4-5 19:14
学习一下

作者: 阿土伯1982 时间: 2012-4-5 23:00
先回复再学习

作者: 清远 时间: 2012-4-21 16:30
还要看是否属于资产负债表日后事项，如果是你的会计分录是对的，还要调整资产表年初数。如果是非日后事项最后一步分录应该借本年利润，不用调整报表年初数，汇算就按调整后的报表数字就行啦。

作者: zhp298 时间: 2012-4-24 06:18
已做了审计报告还能调整吗？

作者: 财务匪兵 时间: 2012-4-24 08:31
我个人记忆啊，没翻书，如果审计报告出来了，也是可以调整年初数的，也可以调整年末数，年末数看着清晰，注会的书上那几种情况都有说明

作者: 与太阳同行 时间: 2012-6-6 14:59
我还得向各位师兄，师姐学习

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