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标题: 预收账款缴纳的税金如何处理 [打印本页]

作者: tianchangle2003 时间: 2012-3-15 17:31
标题: 预收账款缴纳的税金如何处理
本帖最后由 tianchangle2003 于 2012-4-5 09:41 编辑

请教：预收账款缴纳的税金如何处理？有预收款，申报时缴纳了营业税、预交了土地增值税等等。
如何进行账务处理？（没有开票，还没有确认收入）
问题1：
借：应交税金
贷：银行存款
是这样长期挂着吗，在报表上让应交税金出现负数？还是新增一个待摊税金科目？

问题2：
什么时候开票有要求吗？是不是越晚越好，干脆等到清算时再开呢？新手，莫笑。请教大家

作者: 无心匣子 时间: 2012-3-16 09:04
请高手作答，我也想知道。。。

作者: 一杯茶 时间: 2012-3-16 09:18
现在办房产证是需要发票的，你想不开，就不要给业主办房产证，你看业主们会同意吗？

作者: 索马 时间: 2012-3-16 10:14
一般上预交的税金是挂借方负数还是做入待摊税金？

作者: 19801975 时间: 2012-3-16 10:17
这个应该在期末时按预收收入计提营业税和土地增值税：
借：营业税金及附加
  贷：应交税费——应交营业税
               应交土地增值税
期初时缴纳营业税金及附加
借：应交税费——应交营业税
            应交土地增值税
  贷：银行存款

作者: sxf861024 时间: 2012-3-16 15:11
待摊费用暂挂或者应交税金下面弄个预缴税费

作者: 小小会 时间: 2012-3-16 16:21
税金就在应交税金挂着就行，到最后确认收入的时候结转。

作者: weillst 时间: 2012-3-16 16:30
这个每个公司不一样，我们是做到借方负数，反应的预交税金

作者: 波音公司 时间: 2012-3-16 16:45
我也是借方挂着，到结转收入时在做处理。

作者: meilijushui 时间: 2012-3-17 00:38

请高手作答，我也想知道。。。

作者: cathy_bai 时间: 2012-3-17 11:04
应该是借方挂着，到结转收入时再做处理

作者: 雪花满天 时间: 2012-3-17 11:12
放在应交税金当中，等到结转收入的时候再转入主营业务税金中

作者: fywzlyh 时间: 2012-3-17 11:32
个人认为只要计提在应交税费的贷方挂着就可以了

作者: 昏昏昭昭 时间: 2012-3-17 12:52
学习了

作者: shj19780310 时间: 2012-10-10 14:41

小小会发表于 2012-3-16 16:21
税金就在应交税金挂着就行，到最后确认收入的时候结转。

那营业税、教育费附加等不结转到主营业务税金及附加，对每季度预交的所得税会不会产生影响？？？？？

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